| 内容摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-11页 |
| 引言 | 第11-12页 |
| 第一章 上市公司股权激励制度概述 | 第12-25页 |
| 一、 股权激励制度的概念 | 第12页 |
| 二、 股权激励制度的理论基础 | 第12-16页 |
| （一） 委托代理理论 | 第12-13页 |
| （二） 人力资本剩余索取理论 | 第13-15页 |
| （三） 公司法人治理结构理论 | 第15-16页 |
| 三、 股权激励制度的价值 | 第16-19页 |
| （一） 促进企业效益的提高 | 第16-17页 |
| （二） 吸引稳定人才 | 第17-18页 |
| （三） 遏制高管人员的滥权行为 | 第18页 |
| （四） 完善薪酬机制 | 第18-19页 |
| 四、 股权激励制度的法律分析 | 第19-25页 |
| （一） 股权激励制度的法律特征 | 第19-20页 |
| （二） 股权激励合同的法律关系 | 第20-23页 |
| （三） 股权激励合同的法律性质 | 第23-25页 |
| 第二章 美国股权激励制度发展状况及存在的问题 | 第25-31页 |
| 一、 美国股权激励制度发展现状 | 第25-28页 |
| （一） 美国股权激励制度发展概况 | 第25-26页 |
| （二） 美国股权激励制度的法律规定 | 第26-28页 |
| 二、 美国股权激励制度存在的问题 | 第28-31页 |
| （一） 期权分配造成股市泡沫 | 第29页 |
| （二） 期权获得人员收入增长与公司业绩脱钩 | 第29-30页 |
| （三） 股权激励引发新的道德风险 | 第30-31页 |
| 第三章 我国上市公司股权激励制度的法律现状及存在问题分析 | 第31-39页 |
| 一、 我国上市公司股权激励的现状 | 第31-37页 |
| （一） 我国上市公司股权激励制度的法律基础 | 第31-33页 |
| （二） 我国上市公司股权激励运行的具体法律规定及分析 | 第33-36页 |
| （三） 我国股权激励制度的实施情况 | 第36-37页 |
| 二、 我国股权激励制度实施中存在的问题 | 第37-39页 |
| （一） 缺乏对惩罚性条款的规定 | 第37-38页 |
| （二） 行权时限过短 | 第38页 |
| （三） 股权激励审核程序复杂、 | 第38-39页 |
| 第四章 完善我国上市公司股权激励制度的法律建议 | 第39-47页 |
| 一、 完善公司法的相关规定 | 第39-40页 |
| （一） 扩大股权激励股票的来源 | 第39页 |
| （二） 统一关于回购股票的相关规定 | 第39-40页 |
| 二、 完善证券法的相关规定 | 第40-41页 |
| （一） 完善信息披露制度 | 第40-41页 |
| （二） 完善民事赔偿制度 | 第41页 |
| 三、 完善税法的相关规定 | 第41-42页 |
| 四、 完善相关的法规 | 第42-47页 |
| （一） 放宽对于行权资金来源的限制 | 第42-43页 |
| （二） 缩短股权激励计划的审核期限 | 第43-44页 |
| （三） 实行期权注册制度 | 第44页 |
| （四） 完善行权指标的设置要求 | 第44-45页 |
| （五） 对外汇管理法规进行调整 | 第45-47页 |
| 结语 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |