海外上市电信企业内部控制体系研究--以中国网络通信集团公司内部控制为例
| 提要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 第一章 绪论 | 第6-9页 |
| 第一节 研究背景及研究意义 | 第6-7页 |
| 第二节 研究内容及研究思路 | 第7-9页 |
| 第二章 企业内部控制理论的确立 | 第9-25页 |
| 第一节 内部控制的概念及其演变 | 第9-12页 |
| 第二节《萨班斯法案》内容简介 | 第12-14页 |
| 第三节 COSO 内部控制框架的确立 | 第14-15页 |
| 第四节 内部控制框架的主要内容 | 第15-23页 |
| 第五节 我国内部控制的制度规范情况 | 第23-25页 |
| 第三章 中国网通内部控制现状 | 第25-35页 |
| 第一节 中国网络通信集团公司简介 | 第25-27页 |
| 第二节 公司经营及资产负债情况 | 第27-30页 |
| 第三节 公司面临的主要风险分析 | 第30-32页 |
| 第四节 公司内部控制现状分析和评估 | 第32-35页 |
| 第四章 中国网通内部控制框架构建 | 第35-48页 |
| 第一节 建立内部控制的基本原则和思路 | 第35-36页 |
| 第二节 影响内部控制效果的因素 | 第36-38页 |
| 第三节 中国网通内部控制框架模型 | 第38-44页 |
| 第四节 反舞弊机制 | 第44-45页 |
| 第五节 健全内部审计完善公司治理 | 第45-48页 |
| 第五章 结论和局限 | 第48-50页 |
| 第一节 主要结论 | 第48页 |
| 第二节 局限 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
