| 前言 | 第1-11页 |
| 1 我国商业银行内部控制稽核概述 | 第11-21页 |
| 1．1 商业银行内部控制及其在商业银行中的地位和作用 | 第11-13页 |
| 1．1．1 商业银行内部控制的概念 | 第11页 |
| 1．1．2 商业银行内部控制的作用 | 第11-12页 |
| 1．1．3 商业银行内部控制与稽核的关系 | 第12-13页 |
| 1．2 商业银行内部控制稽核的含义及其在内部控制中的意义 | 第13-15页 |
| 1．2．1 内部控制稽核含义 | 第13-14页 |
| 1．2．2 内部控制稽核的主要内容 | 第14页 |
| 1．2．3 内部控制稽核应成为构建商业银行内部控制管理体系的重要组成部分 | 第14-15页 |
| 1．3 内部控制稽核的原则与实施程序 | 第15-21页 |
| 1．3．1 内部控制稽核的原则 | 第15-16页 |
| 1．3．2 内部控制稽核实施程序 | 第16-21页 |
| 2 我国商业银行内部控制稽核现状分析 | 第21-30页 |
| 2．1 国内外商业银行内部控制稽核比较 | 第21-25页 |
| 2．1．1 内部控制稽核的思想基础和环境不同 | 第21页 |
| 2．1．2 实施内部控制稽核的主体不同 | 第21-23页 |
| 2．1．3 内部控制稽核独立性的表现不同 | 第23-24页 |
| 2．1．4 内部控制稽核中高科技手段的运用存在差别 | 第24页 |
| 2．1．5 内部控制稽核信息沟通的渠道和方式不同 | 第24-25页 |
| 2．2 我国商业银行内部控制稽核的现状及薄弱环节 | 第25-27页 |
| 2．2．1 我国商业银行内部控制稽核现状 | 第25-26页 |
| 2．2．2 我国商业银行内部控制稽核的薄弱环节 | 第26-27页 |
| 2．3 我国商业银行内部控制稽核的改进 | 第27-30页 |
| 2．3．1 改善内部控制稽核环境，强化内部控制稽核监督职能 | 第27-28页 |
| 2．3．2 完善内部控制稽核工作制度 | 第28页 |
| 2．3．3 开展风险导向内部控制稽核 | 第28页 |
| 2．3．4 大量采用统计抽样方法 | 第28页 |
| 2．3．5 大力提高稽核人员综合素质 | 第28-30页 |
| 3 我国商业银行内部控制稽核方法选择 | 第30-51页 |
| 3．1 账表导向内部控制稽核方法 | 第30页 |
| 3．2 系统导向内部控制稽核方法 | 第30-44页 |
| 3．2．1 系统导向内部控制稽核的调查阶段 | 第31-37页 |
| 3．2．2 系统导向内部控制稽核的测试阶段 | 第37-42页 |
| 3．2．3 系统导向内部控制稽核的评价阶段 | 第42-43页 |
| 3．2．4 系统导向内部控制稽核的局限 | 第43-44页 |
| 3．3 风险导向内部控制稽核方法 | 第44-51页 |
| 3．3．1 风险导向内部控制稽核概述 | 第44-45页 |
| 3．3．2 风险导向内部控制稽核方法与系统导向内部控制稽核方法的差异比较 | 第45页 |
| 3．3．3 稽核风险评估方法 | 第45-51页 |
| 4 抽样方法在内部控制稽核中的运用 | 第51-62页 |
| 4．1 统计抽样 | 第51-61页 |
| 4．1．1 属性估计抽样 | 第52-57页 |
| 4．1．2 接受抽样和显现抽样 | 第57-61页 |
| 4．2 判断抽样 | 第61-62页 |
| 5 稽核案例 | 第62-75页 |
| 5．1 开展内部控制稽核的背景 | 第62页 |
| 5．2 内部控制稽核方案 | 第62-67页 |
| 5．2．1 稽核目的 | 第62页 |
| 5．2．2 稽核依据 | 第62页 |
| 5．2．3 稽核时限和稽核内容 | 第62-63页 |
| 5．2．4 评分标准、等级 | 第63页 |
| 5．2．5 稽核准备 | 第63-64页 |
| 5．2．6 稽核实施 | 第64-65页 |
| 5．2．7 稽核结论 | 第65-66页 |
| 5．2．8 稽核组织 | 第66页 |
| 5．2．9 对以前年度内部控制稽核整改落实情况进行核实 | 第66-67页 |
| 5．2．10 奖惩 | 第67页 |
| 5．3 实施内部控制稽核 | 第67-72页 |
| 5．3．1 调查阶段 | 第67-68页 |
| 5．3．2 测试阶段 | 第68-69页 |
| 5．3．3 评价阶段 | 第69-72页 |
| 5．4 稽核结论 | 第72-73页 |
| 5．5 稽核分析 | 第73-75页 |
| 参考文献 | 第75-77页 |
| 后记 | 第77-80页 |
