| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第14-21页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 营运资金管理文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 寿险业内部控制文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 研究创新点 | 第20-21页 |
| 第2章 寿险公司营运资金内部控制理论概述 | 第21-26页 |
| 2.1 寿险公司营运资金的界定及特征 | 第21-23页 |
| 2.1.1 寿险公司营运资金的界定 | 第21-22页 |
| 2.1.2 寿险公司营运资金的特征 | 第22-23页 |
| 2.2 内部控制的相关理论分析 | 第23-26页 |
| 2.2.1 寿险公司内部控制的概念 | 第23页 |
| 2.2.2 寿险公司内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 寿险公司营运资金管理内部控制要素分析 | 第24-26页 |
| 第3章 H人寿营运资金管理内部控制现状分析 | 第26-42页 |
| 3.1 H人寿保险公司简介 | 第26-27页 |
| 3.2 H人寿营运资金管理发展历程 | 第27-28页 |
| 3.3 H人寿营运资金管理内部控制现状 | 第28-42页 |
| 3.3.1 营运资金管理控制环境 | 第28-31页 |
| 3.3.2 营运资金管理中的风险评估与预警 | 第31-32页 |
| 3.3.3 营运资金管理的控制活动 | 第32-40页 |
| 3.3.4 营运资金管理的信息与沟通现状 | 第40-41页 |
| 3.3.5 营运资金管理内部控制监督现状 | 第41-42页 |
| 第4章 H人寿营运资金管理内部控制问题及原因 | 第42-53页 |
| 4.1 H人寿营运资金管理内控存在的问题 | 第43-47页 |
| 4.1.1 货币资金控制存在问题 | 第43页 |
| 4.1.2 银行账户控制存在问题 | 第43-45页 |
| 4.1.3 费用划转控制存在问题 | 第45页 |
| 4.1.4 费用支付控制存在问题 | 第45-46页 |
| 4.1.5 资金管理系统控制存在问题 | 第46-47页 |
| 4.2 H人寿营运资金管理内控问题形成的原因分析 | 第47-53页 |
| 4.2.1 营运资金内控环境不完善 | 第47-48页 |
| 4.2.2 风险应急流程标准化程度不高,资金管理缺乏过程管控 | 第48-49页 |
| 4.2.3 绩效考评机制中忽视资金管理内控指标 | 第49-50页 |
| 4.2.4 信息系统建设及沟通不到位 | 第50-51页 |
| 4.2.5 内控审计水平滞后于业务发展,独立性不高 | 第51-53页 |
| 第5章 H人寿营运资金管理内部控制改进建议 | 第53-62页 |
| 5.1 完善营运资金管理内控环境 | 第54-55页 |
| 5.1.1 强化治理结构的顶层设计 | 第54页 |
| 5.1.2 构建资金管理内控文化 | 第54-55页 |
| 5.2 强化风险应急流程,增强资金管理内控执行力 | 第55-58页 |
| 5.2.1 强化前端业务管控,把控作业流程合规性 | 第55-56页 |
| 5.2.2 强化业务资金收付方式控制,加强业务财务数据核对 | 第56-58页 |
| 5.3 完善绩效考核机制,建立财务人员激励制度 | 第58-59页 |
| 5.3.1 营运资金管理内控指标纳入绩效考核 | 第58-59页 |
| 5.3.2 建立富有竞争力的激励政策 | 第59页 |
| 5.4 积极推动资金管理信息系统的升级改造和功能完善 | 第59-60页 |
| 5.5 强化内控审计监督机制 | 第60-62页 |
| 第6章 结论与展望 | 第62-65页 |
| 6.1 结论 | 第62-63页 |
| 6.2 不足及展望 | 第63-65页 |
| 附录1 访谈提纲 | 第65-67页 |
| 附录2 调查问卷 | 第67-70页 |
| 参考文献 | 第70-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第74页 |
