| 致谢 | 第4-5页 |
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究现状 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.2.3 文献评述与启示 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4 研究创新点 | 第18-19页 |
| 2 行政事业单位财务内部控制的相关理论 | 第19-24页 |
| 2.1 行政事业单位概念 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的理论概述 | 第19-21页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.2.2 内部控制的原则 | 第19-21页 |
| 2.3 财务内部控制理论概述 | 第21-24页 |
| 2.3.1 财务内部控制的内容 | 第21-22页 |
| 2.3.2 财务内部控制的作用 | 第22-24页 |
| 3 C镇政府财务内部控制现状分析 | 第24-36页 |
| 3.1 C镇政府概况 | 第24-25页 |
| 3.2 C镇政府财务现状 | 第25-28页 |
| 3.2.1 2018年C镇政府资产状况 | 第25-27页 |
| 3.2.2 收入支出预算执行情况分析 | 第27页 |
| 3.2.3 收入支出结构分析 | 第27-28页 |
| 3.2.4 三公经费及培训费支出情况 | 第28页 |
| 3.2.5 机关运行经费支出情况 | 第28页 |
| 3.3 C镇政府财务内部控制制度现状 | 第28-36页 |
| 3.3.1 预算制度细化图 | 第29-30页 |
| 3.3.2 收支制度细化图 | 第30-31页 |
| 3.3.3 采购制度细化图 | 第31-32页 |
| 3.3.4 建设项目制度细化图 | 第32-33页 |
| 3.3.5 资产制度细化图 | 第33-34页 |
| 3.3.6 合同制度细化图 | 第34-36页 |
| 4 C镇政府的财务内部控制问题分析 | 第36-43页 |
| 4.1 单位层面内部控制问题分析 | 第36-39页 |
| 4.1.1 财务内部控制管理制度不完善 | 第36-37页 |
| 4.1.2 缺乏审计监督 | 第37页 |
| 4.1.3 相关工作人员水平参差不齐 | 第37-38页 |
| 4.1.4 信息化系统建设不完善 | 第38-39页 |
| 4.2 业务层面问题分析 | 第39-43页 |
| 4.2.1 C镇政府预算分析 | 第39-40页 |
| 4.2.2 C镇政府收支分析 | 第40页 |
| 4.2.3 C镇政府采购分析 | 第40-41页 |
| 4.2.4 C镇政府建设项目分析 | 第41页 |
| 4.2.5 C镇政府资产分析 | 第41-42页 |
| 4.2.6 C镇政府合同分析 | 第42-43页 |
| 5 C镇政府的财务内部控制优化措施 | 第43-64页 |
| 5.1 单位层面财务内部控制优化措施 | 第43-46页 |
| 5.1.1 建立健全单位的财务内部控制制度协同体系 | 第43页 |
| 5.1.2 建立内外部监督协管机制 | 第43-45页 |
| 5.1.3 建立与时俱进的高素质财务人才队伍 | 第45页 |
| 5.1.4 建立实时运行的动态共享信息系统 | 第45-46页 |
| 5.2 业务层面的财务内部控制优化措施 | 第46-64页 |
| 5.2.1 预算优化措施 | 第46-50页 |
| 5.2.2 收支优化措施 | 第50-51页 |
| 5.2.3 采购优化措施 | 第51-57页 |
| 5.2.4 建设项目措施 | 第57-59页 |
| 5.2.5 资产优化措施 | 第59-62页 |
| 5.2.6 合同优化措施 | 第62-64页 |
| 6 案例结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 作者攻读学位期间取得的研究成果 | 第67页 |