| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第16-24页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第16-17页 |
| 一、研究背景 | 第16-17页 |
| 二、研究意义 | 第17页 |
| 第二节 文献综述 | 第17-21页 |
| 一、国外文献综述 | 第17-19页 |
| 二、国内文献综述 | 第19-20页 |
| 三、文献评述 | 第20-21页 |
| 第三节 研究方法和内容 | 第21-23页 |
| 一、研究方法 | 第21-22页 |
| 二、研究内容 | 第22-23页 |
| 第四节 研究创新点 | 第23-24页 |
| 第二章 我国境内企业融资现状分析 | 第24-35页 |
| 第一节 我国境内企业融资模式的变迁 | 第24-26页 |
| 一、财政主导性 | 第24页 |
| 二、银行贷款主导性 | 第24-25页 |
| 三、多元化融资模式 | 第25-26页 |
| 第二节 我国境内企业融资现状分析 | 第26-35页 |
| 一、整体情况分析 | 第26-28页 |
| 二、银行贷款融资现状分析 | 第28-29页 |
| 三、企业债券融资现状分析 | 第29-32页 |
| 四、股票融资现状分析 | 第32-34页 |
| 五、不同融资方式对比分析 | 第34-35页 |
| 第三章 我国A股IPO发行审核现状分析 | 第35-47页 |
| 第一节 我国A股IPO发行审核制度的演变 | 第35-41页 |
| 一、审批制(1993年至2000年) | 第35-36页 |
| 二、核准制(2001年至今) | 第36-38页 |
| 三、未来发展方向——注册制 | 第38-41页 |
| 第二节 我国A股IPO发行上市条件 | 第41-44页 |
| 一、主板及创业板发行上市条件的主要区别 | 第41-42页 |
| 二、主板及创业板发行上市条件的共同点 | 第42-43页 |
| 三、主板及创业板发行上市条件的最新变化 | 第43-44页 |
| 第三节 近年来我国A股IPO发行审核情况 | 第44-47页 |
| 第四章 近年来我国A股IPO发行审核未通过原因分析 | 第47-76页 |
| 第一节 整体情况概述 | 第47-50页 |
| 第二节 持续盈利能力 | 第50-55页 |
| 一、采购及销售市场波动大 | 第50-51页 |
| 二、受国家政策限制影响大 | 第51页 |
| 三、重要资产或技术等存在重大不利影响 | 第51-52页 |
| 四、严重依赖单一客户或供应商 | 第52-53页 |
| 五、净利润严重依赖非经常性损益 | 第53-55页 |
| 第三节 财务与会计 | 第55-61页 |
| 一、会计处理规范性存疑 | 第55-58页 |
| 二、收入真实性存疑 | 第58-59页 |
| 三、故意压低成本费用以提高净利润 | 第59-60页 |
| 四、关联交易公允性存疑 | 第60-61页 |
| 第四节 规范运行 | 第61-65页 |
| 一、公司治理不完善 | 第61-62页 |
| 二、内部控制缺陷 | 第62-63页 |
| 三、资金管理不规范 | 第63-64页 |
| 四、重大违法违规行为 | 第64-65页 |
| 五、董事、监事和高管不符合任职要求 | 第65页 |
| 第五节 独立性 | 第65-67页 |
| 一、资产不完整 | 第66-67页 |
| 二、同业竞争 | 第67页 |
| 第六节 信息披露 | 第67-70页 |
| 一、虚假披露 | 第68页 |
| 二、披露不完整 | 第68-69页 |
| 三、披露信息相互矛盾 | 第69-70页 |
| 第七节 募集资金 | 第70-72页 |
| 一、募集资金必要性存疑 | 第71页 |
| 二、产能消化困难且投资风险大 | 第71-72页 |
| 三、与主营业务不符且造成同业竞争 | 第72页 |
| 第八节 主体资格 | 第72-76页 |
| 一、出资瑕疵 | 第73-74页 |
| 二、股权转让不合理 | 第74-75页 |
| 三、公司主营业务发生重大变化 | 第75-76页 |
| 第五章 提高IPO发行审核通过率的建议 | 第76-87页 |
| 第一节 认清自身情况避免跟风上市 | 第76-77页 |
| 第二节 提高持续盈利能力 | 第77-80页 |
| 一、加强创新并建立风险预警机制 | 第77-78页 |
| 二、积极应对重要资产或技术纠纷 | 第78-79页 |
| 三、拓宽采购和销售渠道 | 第79-80页 |
| 第三节 规范财务会计工作 | 第80-81页 |
| 一、完善会计基础工作 | 第80页 |
| 二、减少或规避关联交易 | 第80-81页 |
| 第四节 规范运行 | 第81-83页 |
| 一、完善公司治理和内部控制 | 第81-82页 |
| 二、规范资金管理 | 第82-83页 |
| 三、避免违法违规 | 第83页 |
| 第五节 提高独立性 | 第83-84页 |
| 一、实现资产完整 | 第83页 |
| 二、消除同业竞争 | 第83-84页 |
| 第六节 提高信息披露质量 | 第84-85页 |
| 第七节 合理规划募集资金使用 | 第85页 |
| 第八节 规范主体资格 | 第85-87页 |
| 一、妥善解决出资问题 | 第85-86页 |
| 二、确保股权转让真实合理 | 第86-87页 |
| 第六章 注册制改革背景下IPO发行审核变化趋势 | 第87-96页 |
| 第一节 注册制改革现状 | 第87-90页 |
| 一、具体改革措施及成果体现 | 第87-89页 |
| 二、“定向注册制”试点 | 第89-90页 |
| 第二节 注册制改革背景下IPO发行审核趋势分析 | 第90-96页 |
| 一、整体情况概述 | 第90-91页 |
| 二、案例分析 | 第91-96页 |
| 第七章 结论与展望 | 第96-98页 |
| 第一节 结论 | 第96-97页 |
| 第二节 展望与不足 | 第97-98页 |
| 参考文献 | 第98-102页 |
| 致谢 | 第102页 |