| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-8页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第7-8页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第8-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.3 国内外文献综述的评价 | 第10-11页 |
| 1.3 研究框架、研究内容和研究方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究的主要内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-12页 |
| 第2章 H公司内控体系现状分析 | 第12-17页 |
| 2.1 H公司内部控制体系 | 第12-15页 |
| 2.1.1 H公司概况 | 第12-13页 |
| 2.1.2 内控结构 | 第13-14页 |
| 2.1.3 编制与使用 | 第14-15页 |
| 2.2 H公司内部控制体系实施过程中存在的问题 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内控约束力弱化 | 第15页 |
| 2.2.2 检查形式单一 | 第15-16页 |
| 2.2.3 没有实施全面内部控制管理 | 第16页 |
| 2.2.4 反馈机制不健全 | 第16-17页 |
| 第3章 H公司内控体系的风险管理分析 | 第17-23页 |
| 3.1 风险管理与内部控制的相互关系 | 第17-19页 |
| 3.1.1 内部控制与风险管理概述 | 第17页 |
| 3.1.2 内部控制与风险管理的关系 | 第17-19页 |
| 3.2 H公司内部控制体系实施风险管理存在的问题及原因 | 第19-23页 |
| 3.2.1 H公司内部控制体系实施风险管理存在的问题 | 第19-21页 |
| 3.2.2 存在问题的原因分析 | 第21-23页 |
| 第4章 H公司基于风险管理的内控体系的优化 | 第23-44页 |
| 4.1 H公司内部控制体系的风险管理优化设计 | 第23-28页 |
| 4.1.1 优化思路 | 第23-26页 |
| 4.1.2 优化步骤及体系结构 | 第26-28页 |
| 4.2 优化内部控制环境 | 第28-30页 |
| 4.2.1 建立管理职能机构 | 第28-29页 |
| 4.2.2 建立风险管理目标体系 | 第29页 |
| 4.2.3 建章立制定位关键控制点 | 第29-30页 |
| 4.2.4 营造内控文化 | 第30页 |
| 4.3 风险管理过程设计 | 第30-36页 |
| 4.3.1 实施风险监测 | 第30-33页 |
| 4.3.2 强化控制活动 | 第33-35页 |
| 4.3.3 例示H公司内控体系风险管理活动 | 第35-36页 |
| 4.4 建立内控体系风险管理监督机制 | 第36-44页 |
| 4.4.1 审前调查阶段 | 第36-37页 |
| 4.4.2 现场审计阶段 | 第37-40页 |
| 4.4.3 形成审计结论阶段 | 第40-44页 |
| 第5章 结论 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 致谢 | 第48页 |