AM大学内部控制现状及改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-17页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第9-13页 |
| 一、研究背景 | 第9-12页 |
| 二、研究意义 | 第12-13页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 一、国外研究现状 | 第13-14页 |
| 二、国内研究现状 | 第14-15页 |
| 第三节 研究内容和研究方法 | 第15-17页 |
| 一、研究内容 | 第15-16页 |
| 二、研究方法 | 第16页 |
| 三、本文的创新和不足 | 第16-17页 |
| 第二章 高校内部控制相关概念与框架体系 | 第17-21页 |
| 第一节 高校内部控制相关概念 | 第17-19页 |
| 一、高校内部控制的定义 | 第17页 |
| 二、高校内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 三、高校内部控制的目标 | 第18页 |
| 四、高校内部控制的特殊性 | 第18-19页 |
| 第二节 高校内部控制的框架体系 | 第19-21页 |
| 第三章 AM大学内部控制现状考量 | 第21-36页 |
| 第一节 AM大学基本情况 | 第21-23页 |
| 一、AM大学组织结构 | 第21-22页 |
| 二、AM大学教学科研情况 | 第22页 |
| 三、AM大学资金管理情况 | 第22-23页 |
| 第二节 AM大学内部控制建设与运行情况 | 第23-28页 |
| 一、单位层面内部控制情况 | 第23-24页 |
| 二、业务层面内部控制情况 | 第24-27页 |
| 三、内部控制评价与监督现状分析 | 第27-28页 |
| 第三节 AM大学内部控制存在的主要问题 | 第28-34页 |
| 一、单位层面内部控制存在的问题 | 第28-29页 |
| 二、业务层面内部控制存在的问题 | 第29-33页 |
| 三、内部控制评价与监督方面存在的问题 | 第33-34页 |
| 第四节 AM大学内部控制存在问题的原因分析 | 第34-36页 |
| 一、高校管理体制不够完善 | 第34页 |
| 二、内部控制观念淡薄 | 第34页 |
| 三、缺乏必要的信息与沟通 | 第34-35页 |
| 四、财务管理重要性认识不到位 | 第35-36页 |
| 第四章 AM大学内部控制单位层面改进建议 | 第36-49页 |
| 第一节 内部组织机构的改进建议 | 第36-41页 |
| 一、建立高效、精简的内部机构 | 第36-40页 |
| 二、建立培训与学习制度 | 第40-41页 |
| 第二节 内部控制机制的优化建议 | 第41-43页 |
| 一、完善决策机制 | 第41-42页 |
| 二、建立健全执行机制 | 第42-43页 |
| 三、健全监督机制 | 第43页 |
| 四、发挥协同机制作用 | 第43页 |
| 第三节 关键岗位和人力资源的管控建议 | 第43-45页 |
| 一、严格落实关键岗位控制 | 第43-44页 |
| 二、贯彻执行人力资源控制 | 第44-45页 |
| 第四节 财务管理体系和信息系统的完善建议 | 第45-49页 |
| 一、完善单位的财务管理体系 | 第45-46页 |
| 二、加快信息系统建设进程 | 第46-49页 |
| 第五章 AM大学内部控制业务层面改进建议 | 第49-66页 |
| 第一节 实物资产内部控制的改进建议 | 第49-52页 |
| 一、明确固定资产关键控制点 | 第49页 |
| 二、优化固定资产业务流程控制 | 第49-52页 |
| 第二节 采购业务内部控制的改进建议 | 第52-55页 |
| 一、强化采购业务的请购及审批控制 | 第53页 |
| 二、加强采购业务的招投标及合同管理 | 第53-54页 |
| 三、严格采购业务验收及价款结算 | 第54页 |
| 四、重视采购业务的后续管理 | 第54-55页 |
| 第三节 预算项目内部控制的改进建议 | 第55-62页 |
| 一、建立健全预算业务组织机构 | 第56-57页 |
| 二、加强对预算编制控制 | 第57-59页 |
| 三、加强对预算执行控制 | 第59-61页 |
| 四、加强对预算调整控制 | 第61-62页 |
| 第四节 科研经费内部控制的改进建议 | 第62-64页 |
| 一、明确科研经费管理关键控制点 | 第62页 |
| 二、优化科研经费管理业务流程 | 第62-64页 |
| 第五节 内部控制评价与监督的改进建议 | 第64-66页 |
| 一、完善内部控制评价与监督体系 | 第64页 |
| 二、建立完善内部控制评价与监督保障机制 | 第64-66页 |
| 第六章 结论与展望 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
