| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第8-13页 |
| 1. 选题的背景 | 第8-10页 |
| 2. 相关文献综述 | 第10-12页 |
| 3. 论文的框架安排 | 第12页 |
| 4. 论文的主要创新点和不足 | 第12-13页 |
| 1. 会计舞弊及其表现形式 | 第13-22页 |
| 1.1 会计舞弊的涵义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 会计舞弊的定义 | 第13-14页 |
| 1.1.2 会计舞弊的特点 | 第14-15页 |
| 1.2 会计舞弊的表现形式 | 第15-22页 |
| 1.2.1 提前确认收入 | 第16-17页 |
| 1.2.2 虚构收入和相关资产 | 第17页 |
| 1.2.3 虚构资产，少计费用和债务 | 第17-18页 |
| 1.2.4 利用各种准备调节利润 | 第18-19页 |
| 1.2.5 利用关联交易和合并报表进行会计舞弊 | 第19-22页 |
| 2. 上市公司会计舞弊的动因分析 | 第22-43页 |
| 2.1 利益驱动导致了会计舞弊 | 第22-25页 |
| 2.2 内部治理不善为会计舞弊创造了机会 | 第25-35页 |
| 2.2.1 一股独大，为会计舞弊留下隐患 | 第25-28页 |
| 2.2.2 “内部人控制”现象严重，独立董事成为摆设 | 第28-30页 |
| 2.2.3 监事会不独立，缺乏履行职责应有的能力和权力 | 第30-31页 |
| 2.2.4 管理层缺乏履行职责的能力和激励机制 | 第31-32页 |
| 2.2.5 内部控制不健全，内部审计薄弱 | 第32-35页 |
| 2.3 注册会计师审计，未能发挥应有的揭露舞弊作用 | 第35-38页 |
| 2.3.1 注册会计师偏离了查错防弊的目标 | 第35-36页 |
| 2.3.2 独立审计不独立 | 第36-37页 |
| 2.3.3 少数注册会计师唯利是图，丧失职业道德 | 第37页 |
| 2.3.4 对注册会计师监管不力 | 第37-38页 |
| 2.4 政府监管不力 | 第38-41页 |
| 2.4.1 证监会重事后查处，轻事前控制 | 第38-39页 |
| 2.4.2 行动迟缓，处罚无力 | 第39-41页 |
| 2.4.3 证监会作为监管机构缺乏独立性 | 第41页 |
| 2.5 法律制裁无力为舞弊开了绿灯 | 第41-43页 |
| 3. 上市公司会计舞弊治理对策 | 第43-53页 |
| 3.1 建立科学的激励机制，降低舞弊收益 | 第43-44页 |
| 3.1.1 完善上市公司股票发行规则 | 第43-44页 |
| 3.1.2 建立科学的激励机制 | 第44页 |
| 3.2 切实加强公司治理，减少舞弊机会 | 第44-49页 |
| 3.2.1 优化股权结构，发挥股东大会作用 | 第46页 |
| 3.2.2 加强董事会建设，发挥独立董事作用 | 第46-47页 |
| 3.2.3 增强监事会独立性，引入利益相关者 | 第47页 |
| 3.2.4 强化内部控制和内部审计 | 第47-49页 |
| 3.3 强化注册会计师审计，及时揭露舞弊 | 第49-50页 |
| 3.3.1 加强对注册会计师行业监管，确保注册会计师审计独立性 | 第49页 |
| 3.3.2 发挥行业自律作用，引导注册会计师诚信执业 | 第49-50页 |
| 3.3.3 加速审计准则建设 | 第50页 |
| 3.4 树立科学监管理念，完善政府监管体系 | 第50-51页 |
| 3.4.1 建立风险预警系统，加强事前控制 | 第50页 |
| 3.4.2 建立职责分明，互相制衡的监管体系 | 第50-51页 |
| 3.5 加大法律制裁力度，严厉打击舞弊 | 第51-53页 |
| 结束语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第57页 |
