BTGF公司内部控制优化方案设计
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 导论 | 第16-26页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第16-18页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.2 理论综述 | 第18-23页 |
| 1.2.1 国外理论综述 | 第18-20页 |
| 1.2.2 国内理论综述 | 第20-23页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第23-26页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第23页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第23-26页 |
| 2 内部控制的相关理论 | 第26-34页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第26-27页 |
| 2.2 内部控制原则 | 第27页 |
| 2.3 内部控制目标 | 第27-29页 |
| 2.4 内部控制要素 | 第29-32页 |
| 2.4.1 内部控制五要素 | 第29-31页 |
| 2.4.2 内部控制八要素 | 第31-32页 |
| 2.5 内部控制的评价 | 第32-34页 |
| 3 BTGF内部控制现状及问题分析 | 第34-50页 |
| 3.1 BTGF概况 | 第34-38页 |
| 3.1.1 BTGF基本情况 | 第34-35页 |
| 3.1.2 财务状况及营利状况 | 第35-38页 |
| 3.2 BTGF内部控制现状 | 第38-44页 |
| 3.2.1 BTGF企业内部环境现状 | 第38-41页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第41-42页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第42页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第42-43页 |
| 3.2.5 内部监督现状 | 第43-44页 |
| 3.3 BTGF内部控制存在问题及分析 | 第44-50页 |
| 3.3.1 控制环境方面 | 第44-45页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第45-46页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第46页 |
| 3.3.4 信息沟通方面 | 第46-47页 |
| 3.3.5 监督机制方面 | 第47-50页 |
| 4 BTGF内部控制优化方案设计 | 第50-104页 |
| 4.1 内部控制指导原则 | 第50-52页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第50页 |
| 4.1.2 重要性原则 | 第50-51页 |
| 4.1.3 制衡性原则 | 第51页 |
| 4.1.4 适应性原则 | 第51页 |
| 4.1.5 成本效益性原则 | 第51-52页 |
| 4.2 BTGF企业内部控制优化体系安排 | 第52-57页 |
| 4.2.1 内部控制环境-组织架构的优化 | 第52-54页 |
| 4.2.2 控制活动业务-优化安排 | 第54-57页 |
| 4.3 资金控制优化 | 第57-68页 |
| 4.3.1 筹资管理 | 第57-62页 |
| 4.3.2 投资管理 | 第62-68页 |
| 4.4 采购控制优化 | 第68-81页 |
| 4.4.1 采购计划管理 | 第68-71页 |
| 4.4.2 供应方管理 | 第71-73页 |
| 4.4.3 采购价格管理 | 第73-77页 |
| 4.4.4 采购合同管理 | 第77-78页 |
| 4.4.5 采购验收管理 | 第78-81页 |
| 4.5 销售控制优化 | 第81-90页 |
| 4.5.1 销售计划管理 | 第81-83页 |
| 4.5.2 客户信用评价管理 | 第83-84页 |
| 4.5.3 销售定价管理 | 第84-85页 |
| 4.5.4 销售合同管理 | 第85-87页 |
| 4.5.5 发货管理 | 第87-88页 |
| 4.5.6 应收账款管理 | 第88-90页 |
| 4.6 固定资产控制优化 | 第90-104页 |
| 4.6.1 固定资产采购管理 | 第91-96页 |
| 4.6.2 固定资产大中修管理 | 第96-98页 |
| 4.6.3 固定资产清查盘点管理 | 第98-99页 |
| 4.6.4 固定资产处置管理 | 第99-104页 |
| 5 落实BTGF内部控制优化方案的保障措施 | 第104-110页 |
| 5.1 组织保障 | 第104-105页 |
| 5.1.1 健全内部控制组织结构 | 第104页 |
| 5.1.2 加强内部控制执行 | 第104-105页 |
| 5.2 制度保障 | 第105-106页 |
| 5.2.1 完善《内部控制管理手册》 | 第105页 |
| 5.2.2 建立有效的激励约束制度 | 第105-106页 |
| 5.2.3 完善内部控制评价制度 | 第106页 |
| 5.3 人员保障 | 第106-108页 |
| 5.3.1 配备高素质内控人员 | 第106-107页 |
| 5.3.2 提高人员内控意识 | 第107页 |
| 5.3.3 强化员工培训 | 第107-108页 |
| 5.4 技术保障 | 第108页 |
| 5.5 监督保障 | 第108-110页 |
| 5.5.1 强化监督机制 | 第108-109页 |
| 5.5.2 提高监督水平 | 第109-110页 |
| 6 研究结论及展望 | 第110-114页 |
| 6.1 结论 | 第110-111页 |
| 6.2 不足及展望 | 第111-114页 |
| 6.2.1 不足 | 第111-112页 |
| 6.2.2 展望 | 第112-114页 |
| 致谢 | 第114-116页 |
| 参考文献 | 第116-120页 |
| 附录 | 第120-121页 |
