农业企业生产性生物资产内部控制问题研究--以XL公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究内容和技术路线 | 第14-15页 |
| 1.4 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 创新点 | 第16-17页 |
| 2 相关理论及概念界定 | 第17-22页 |
| 2.1 相关理论 | 第17-18页 |
| 2.1.1 控制论 | 第17页 |
| 2.1.2 系统论 | 第17页 |
| 2.1.3 信息论 | 第17页 |
| 2.1.4 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 2.2 概念界定 | 第18-22页 |
| 2.2.1 农业企业 | 第18-19页 |
| 2.2.2 生产性生物资产 | 第19页 |
| 2.2.3 内部控制 | 第19-21页 |
| 2.2.4 农业企业生产性生物资产内部控制特殊性 | 第21-22页 |
| 3XL公司生产性生物资产内部控制现状 | 第22-31页 |
| 3.1XL公司概况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第22-23页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第23-24页 |
| 3.2XL公司生产性生物资产内部控制分析 | 第24-30页 |
| 3.2.1 生产性生物资产状况 | 第24-25页 |
| 3.2.2 生产性生物资产核算办法 | 第25-26页 |
| 3.2.3 生产性生物资产内部控制流程 | 第26-27页 |
| 3.2.4 生产性生物资产内部控制五要素分析 | 第27-30页 |
| 3.3 本章小结 | 第30-31页 |
| 4XL公司生产性生物资产内部控制存在的问题 | 第31-37页 |
| 4.1 控制环境方面 | 第31-32页 |
| 4.1.1 高层认识度偏低 | 第31页 |
| 4.1.2 员工内控意识较弱 | 第31页 |
| 4.1.3 专门的内部控制部门缺失 | 第31-32页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第32-33页 |
| 4.2.1 风险预期不足 | 第32-33页 |
| 4.2.2 评估准确度不高 | 第33页 |
| 4.2.3 对风险的理解片面化 | 第33页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第33-34页 |
| 4.3.1 与风险评估脱节 | 第33-34页 |
| 4.3.2 流程缺乏规范性 | 第34页 |
| 4.3.3 管理和控制不统一 | 第34页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第34-35页 |
| 4.4.1 信息与沟通体系不完善 | 第34-35页 |
| 4.4.2 微营销效果有待提高 | 第35页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第35-36页 |
| 4.5.1 监督体系不健全 | 第35页 |
| 4.5.2 执行效果差强人意 | 第35-36页 |
| 4.6 本章小结 | 第36-37页 |
| 5XL公司生产性生物资产内部控制改进措施 | 第37-47页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第37-38页 |
| 5.2 完善风险评估体系 | 第38-39页 |
| 5.3 优化生产性生物资产内部控制流程 | 第39-45页 |
| 5.3.1 生产性生物资产的取得、验收与登记 | 第40-42页 |
| 5.3.2 生产性生物资产的持有维护 | 第42-44页 |
| 5.3.3 生产性生物资产的减值与报废 | 第44-45页 |
| 5.4 完善生产性生物资产的信息与沟通环节 | 第45页 |
| 5.5 完善生产性生物资产内部控制的监督机制 | 第45-47页 |
| 6 结论 | 第47-49页 |
| 6.1 研究结论 | 第47页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 作者简历 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
