M行某省分行信贷业务内部控制诊断及优化研究
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1 引言 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外文献研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3.2 国内文献研究现状 | 第12-13页 |
| 2 相关理论基础 | 第13-15页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第13-14页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第13页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第13页 |
| 2.1.3 信息不对称理论 | 第13-14页 |
| 2.1.4 激励机制理论 | 第14页 |
| 2.2 商业银行信贷业务内部控制的要素 | 第14-15页 |
| 3 M行某省分行信贷业务及其内部控制剖析 | 第15-35页 |
| 3.1 M行某省分行经营状况及信贷质量概况 | 第15-17页 |
| 3.1.1 经营状况分析 | 第15-16页 |
| 3.1.2 信贷质量分析 | 第16-17页 |
| 3.2 M行某省分行信贷业务内部控制分析 | 第17-30页 |
| 3.2.1 信贷业务管理组织架构及部门职责 | 第17-19页 |
| 3.2.2 信贷业务内控制度 | 第19-23页 |
| 3.2.3 信贷业务内控流程 | 第23-30页 |
| 3.3 M行某省分行信贷业务内控典型案例分析 | 第30-32页 |
| 3.3.1 案例一 贷前调查内控环节典型案例分析 | 第30页 |
| 3.3.2 案例二 贷款审批内控环节典型案例分析 | 第30-31页 |
| 3.3.3 案例三贷款发放内控环节典型案例分析 | 第31-32页 |
| 3.3.4 案例四贷后检查内控环节典型案例分析 | 第32页 |
| 3.4 M行某省分行信贷业务内控缺陷诊断 | 第32-35页 |
| 3.4.1 贷前未能有效甄别风险,出现不良贷款 | 第33页 |
| 3.4.2 信贷审批不合规,形成高风险 | 第33-34页 |
| 3.4.3 贷款发放条件未落实,加剧信贷资金损失 | 第34页 |
| 3.4.4 贷后检查松懈,错失风险控制时机 | 第34-35页 |
| 4 M行某省分行信贷业务内控缺陷的病因诊断 | 第35-41页 |
| 4.1 政府干预使内控环境难以规范化 | 第35页 |
| 4.2 贷前调查对风险识别不准确 | 第35-37页 |
| 4.3 责任追究制度设计不完善 | 第37-38页 |
| 4.4 信贷管理系统信息录入缺漏 | 第38-39页 |
| 4.5 缺乏对下级支行的监督管理 | 第39-41页 |
| 5 优化M行某省分行信贷业务内部控制的处方 | 第41-44页 |
| 5.1 加强以市场为导向的内控环境氛围的处方 | 第41页 |
| 5.2 提升贷前调查风险识别的处方 | 第41页 |
| 5.3 健全责任追究制度的处方 | 第41-42页 |
| 5.4 完备信贷信息管理系统的处方 | 第42页 |
| 5.5 治理内部监管监控的处方 | 第42-44页 |
| 6 结论 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 作者简介 | 第49页 |
