| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| ·研究目的与意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外有关研究综述 | 第11-13页 |
| ·国内有关研究综述 | 第13-16页 |
| ·研究内容和方法 | 第16-17页 |
| ·研究内容 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·创新之处 | 第17-19页 |
| 第2章 内部财务控制相关理论 | 第19-23页 |
| ·内部控制理论 | 第19-20页 |
| ·内部控制的概念 | 第19页 |
| ·内部控制的构成要素 | 第19-20页 |
| ·内部财务控制理论 | 第20-23页 |
| ·内部财务控制的概念和特征 | 第20-21页 |
| ·内部财务控制的内容 | 第21-22页 |
| ·内部财务控制的目标 | 第22-23页 |
| 第3章 WB 公司内部财务控制现状及问题 | 第23-32页 |
| ·WB 公司的基本情况 | 第23-25页 |
| ·WB 公司的简介 | 第23页 |
| ·WB 公司内部财务控制现状 | 第23-25页 |
| ·基于 COSO 五要素分析 WB 公司内部财务控制存在的问题 | 第25-30页 |
| ·公司的内部财务控制环境不完善 | 第25-27页 |
| ·公司风险评估较弱 | 第27页 |
| ·控制活动存在隐患 | 第27-29页 |
| ·信息与沟通环节控制薄弱 | 第29页 |
| ·内部监控不力 | 第29-30页 |
| ·现存问题的原因分析 | 第30-32页 |
| ·制度不健全 | 第30页 |
| ·行业环境较差 | 第30页 |
| ·公司管理理念不强 | 第30页 |
| ·公司企业文化有待加强 | 第30页 |
| ·员工人力资源没有得到有效的管理 | 第30-32页 |
| 第4章 WB 公司内部财务控制体系的构建 | 第32-47页 |
| ·WB 公司内部财务控制体系构建的总体思路 | 第32-34页 |
| ·构建内部财务控制体系的目标 | 第32页 |
| ·构建内部财务控制体系的原则 | 第32-33页 |
| ·内部财务控制体系设计思路 | 第33-34页 |
| ·内部财务控制体系构架 | 第34页 |
| ·建立有效的控制环境系统 | 第34-37页 |
| ·确保内部财务控制体系的权威性 | 第34-35页 |
| ·加强内部财务控制人员的队伍建设 | 第35-36页 |
| ·建立健全的考核系统 | 第36-37页 |
| ·建立完善的风险控制系统 | 第37-38页 |
| ·风险控制系统构架 | 第37页 |
| ·风险控制系统范围 | 第37-38页 |
| ·建立健全的控制活动系统 | 第38-41页 |
| ·建立健全的预算控制系统 | 第38-40页 |
| ·建立货币资金的收支控制制度 | 第40-41页 |
| ·建立新的财务信息系统 | 第41-43页 |
| ·ERP 财务管理信息系统的模块 | 第41-42页 |
| ·ERP 财务管理信息系统的建立过程 | 第42-43页 |
| ·建立安全的内部监控系统 | 第43-44页 |
| ·内部审计部门的设立 | 第43页 |
| ·内部审计部门的主要工作 | 第43-44页 |
| ·建立内部财务控制评价指标体系 | 第44-47页 |
| ·内部财务控制评价指标体系设计 | 第44-45页 |
| ·建立内部财务控制评价的模型 | 第45-47页 |
| 第5章 WB 公司内部财务控制评价的实施 | 第47-53页 |
| ·成立内部财务控制评价小组进行评分 | 第47页 |
| ·运用层次分析法确定各级指标权重 | 第47-50页 |
| ·结果计算 | 第50-51页 |
| ·评价及分析 | 第51-53页 |
| 第6章 结论 | 第53-54页 |
| ·研究结论 | 第53页 |
| ·研究不足与展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录 WB 公司内部财务控制调查问卷 | 第56-57页 |
| 致谢 | 第57页 |