| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·国内外文献综述 | 第12-14页 |
| ·研究目的和意义 | 第14-15页 |
| ·研究方法和主要创新点 | 第15-17页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·创新点 | 第16-17页 |
| ·研究基本假设及思路 | 第17-19页 |
| ·基本假设 | 第17-18页 |
| ·研究思路 | 第18-19页 |
| 2 银行贷款计量及发展 | 第19-23页 |
| ·银行贷款计量及其属性 | 第19-20页 |
| ·我国商业银行贷款损失准备制度的历史沿革 | 第20-23页 |
| 3 银行计提贷款减值准备的意义和原则 | 第23-27页 |
| ·银行计提贷款减值准备的意义 | 第23-25页 |
| ·有助于银行建立预警机制抵御市场风险 | 第23页 |
| ·有助于减轻对宏观经济波动的放大效应 | 第23页 |
| ·有助于保证银行资产的真实性 | 第23-24页 |
| ·增强银行信息披露的透明度 | 第24-25页 |
| ·银行计提贷款减值准备的原则 | 第25-27页 |
| ·符合谨慎会计原则的要求 | 第25页 |
| ·符合及时性和充足性的原则 | 第25-27页 |
| 4 国内外银行贷款计量存在的问题 | 第27-33页 |
| ·我国贷款减值准备计提存在的问题 | 第27-30页 |
| ·计提自主性大导致数据缺乏可比性 | 第27-28页 |
| ·计提方法欠科学不利于反映贷款的价值 | 第28-29页 |
| ·多集中在年末计提不能反映贷款减值的真实情况 | 第29-30页 |
| ·欧美国家贷款减值计量存在的问题 | 第30-33页 |
| ·减值方式的“顺周期效应”放大了金融危机影响 | 第30页 |
| ·计提贷款减值准备的方法与银行监管不一致 | 第30-31页 |
| ·未能有效反映银行资本充足状况 | 第31-33页 |
| 5 会计准则与银行监管关于银行贷款计量规范的比较启示 | 第33-37页 |
| ·会计准则与银行监管关于银行贷款计量规范的比较 | 第33-35页 |
| ·启示 | 第35-37页 |
| 6 银行贷款公允价值计量体系的构建 | 第37-57页 |
| ·银行贷款公允价值计量的基本构想 | 第37-38页 |
| ·推行公允价值计量银行贷款的必要性 | 第38-42页 |
| ·银行天然具有脆弱性 | 第39-40页 |
| ·银行业风险主要集中于信贷风险 | 第40-41页 |
| ·可以更加有效地防范银行业风险 | 第41页 |
| ·可达到会计信息与银行监竹政策一致的目的 | 第41-42页 |
| ·银行贷款公允价值的计量方法 | 第42-55页 |
| ·基于KMV模型对已发生贷款减值准备的计量 | 第42-49页 |
| ·基于VaR模型对预计贷款减值准备的计量 | 第49-53页 |
| ·银行贷款公允价值计量应用示例 | 第53-55页 |
| ·银行贷款公允价值计量在其他资产计量中的运用 | 第55-57页 |
| 7 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 在学期间研究成果 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |