中国人民银行XT市中心支行内部控制优化--从风险管理角度
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外相关文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容、研究方法与研究思路 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.4 可能的创新与不足 | 第14-15页 |
| 第二章 基本理论概述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第15页 |
| 2.1.2 人民银行内部控制含义 | 第15-16页 |
| 2.2 风险管理概念 | 第16-17页 |
| 2.2.1 风险管理的含义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 人民银行的风险管理 | 第17页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第17-20页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的联系和差异 | 第17-18页 |
| 2.3.1.1 内部控制与风险管理的联系 | 第17-18页 |
| 2.3.1.2 内部控制与风险管理的差异 | 第18页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理关系的结合 | 第18-20页 |
| 第三章 人行XT市中心支行内部控制现状 | 第20-29页 |
| 3.1 人行XT市中心支行概况 | 第20页 |
| 3.2 人行XT市中心支行内控管理基本原则 | 第20-21页 |
| 3.3 人行XT市中心支行内控运行现状 | 第21-29页 |
| 3.3.1 内控环境方面 | 第21-24页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第24-25页 |
| 3.3.3 内控活动方面 | 第25-26页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第26-27页 |
| 3.3.5 对内控监督方面 | 第27-29页 |
| 第四章 XT市中心支行内控存在的问题及原因分析 | 第29-37页 |
| 4.1 内部控制环境方面 | 第29-32页 |
| 4.1.1 行员认识不到位 | 第29页 |
| 4.1.2 管理体系不通畅 | 第29页 |
| 4.1.3 人员培训力度不够 | 第29-30页 |
| 4.1.4 人力资源环境失衡 | 第30-32页 |
| 4.1.4.1 年龄结构不合理 | 第30-31页 |
| 4.1.4.2 学历专业结构不理想 | 第31-32页 |
| 4.1.5 考核激励机制不健全 | 第32页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第32-34页 |
| 4.2.1 目标设定不全面 | 第32-33页 |
| 4.2.2 风险识别不到位 | 第33页 |
| 4.2.3 风险评估质量不佳 | 第33页 |
| 4.2.4 风险应对机制欠缺 | 第33-34页 |
| 4.3 内部控制活动方面 | 第34-35页 |
| 4.3.1 内控制度不健全 | 第34页 |
| 4.3.2 内控执行力不足 | 第34-35页 |
| 4.3.3 应急预警机制不完善 | 第35页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第35-36页 |
| 4.5 内控监督方面 | 第36-37页 |
| 4.5.1 监督乏力效果不佳 | 第36页 |
| 4.5.2 审计人员素质有待提高 | 第36页 |
| 4.5.3 审计独立性不强 | 第36-37页 |
| 第五章 人行XT市中心支行内部控制优化 | 第37-50页 |
| 5.1 优化XT市中心支行的内控环境 | 第37-39页 |
| 5.1.1 提高全员风险意识 | 第37页 |
| 5.1.2 优化组织管理架构 | 第37页 |
| 5.1.3 加强人力资源管理 | 第37-38页 |
| 5.1.4 完善中心支行考核机制 | 第38-39页 |
| 5.2 构建XT市中心支行的风险评估体系 | 第39-45页 |
| 5.2.1 建立以风险控制为目标的内控管理体系 | 第39-40页 |
| 5.2.2 采用科学方法识别、评估风险 | 第40-45页 |
| 5.2.2.1 风险识别 | 第40-41页 |
| 5.2.2.2 风险评估 | 第41-44页 |
| 5.2.2.3 对内控有效性实施风险评估 | 第44页 |
| 5.2.2.4 调整剩余风险 | 第44-45页 |
| 5.2.3 选择适合的风险应对策略 | 第45页 |
| 5.3 开展多项有效内控活动 | 第45-48页 |
| 5.3.1 健全各项业务运行管理制度 | 第45-46页 |
| 5.3.2 提升制度执行能力 | 第46页 |
| 5.3.3 加强应急预警机制建设 | 第46页 |
| 5.3.4 加强风险点内控管理 | 第46-48页 |
| 5.3.4.1 加强货币发行业务管理 | 第46-47页 |
| 5.3.4.2 加强财务预算资金管理 | 第47页 |
| 5.3.4.3 加强信息系统安全管理 | 第47页 |
| 5.3.4.4 加强对其他领域风险环节的控制 | 第47-48页 |
| 5.3.5 完善内控检查与整改机制 | 第48页 |
| 5.4 及时进行信息沟通 | 第48页 |
| 5.4.1 建立内部控制信息综合平台 | 第48页 |
| 5.4.2 与外部进行信息交流 | 第48页 |
| 5.5 持续探索风险导向监督模式 | 第48-50页 |
| 5.5.1 提升审计监督效果 | 第48-49页 |
| 5.5.2 提升审计人员素质 | 第49页 |
| 5.5.3 确保内审独立性 | 第49-50页 |
| 第六章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附录 A | 第53-55页 |
| 附录 B | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 作者简介 | 第57页 |
