M上市公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第15-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第15-18页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第15-16页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第16-17页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第17-18页 |
| 2.2 相关基础理论 | 第18-19页 |
| 2.2.1 内部控制定义 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制要素 | 第18页 |
| 2.2.3 内部控制目标 | 第18-19页 |
| 2.2.4 内部控制原则 | 第19页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第19-22页 |
| 2.3.1 控制论 | 第19页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.3.3 流程再造理论 | 第20页 |
| 2.3.4 权变理论 | 第20-22页 |
| 3 内部控制的影响因素分析 | 第22-27页 |
| 3.1 发展战略对内部控制的影响 | 第22-23页 |
| 3.1.1 发展战略的制定对内部控制的影响 | 第22页 |
| 3.1.2 发展战略的实施对内部控制的影响 | 第22-23页 |
| 3.2 公司制度对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| 3.2.1 股权激励制度对内部控制的影响 | 第23页 |
| 3.2.2 绩效考核制度对内部控制的影响 | 第23-24页 |
| 3.3 公司治理对内部控制的影响 | 第24-25页 |
| 3.3.1 董事会对内部控制的影响 | 第24页 |
| 3.3.2 管理层对内部控制的影响 | 第24-25页 |
| 3.3.3 监事会对内部控制的影响 | 第25页 |
| 3.4 信息化对内部控制的影响 | 第25-27页 |
| 3.4.1 管理信息化对内部控制的影响 | 第25-26页 |
| 3.4.2 会计信息化对内部控制的影响 | 第26-27页 |
| 4 M公司案例介绍 | 第27-34页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第27-31页 |
| 4.1.1 M公司简介 | 第27-29页 |
| 4.1.2 M公司组织架构 | 第29页 |
| 4.1.3 内部控制运行情况 | 第29-30页 |
| 4.1.4 内部控制流程图 | 第30-31页 |
| 4.2 M公司内部控制影响因素分析 | 第31-34页 |
| 4.2.1 缺乏明确有效的发展战略 | 第31-32页 |
| 4.2.2 公司制度缺乏有效性 | 第32页 |
| 4.2.3 公司治理结构不完善 | 第32-33页 |
| 4.2.4 信息化建设有待加强 | 第33-34页 |
| 5 M公司内部控制改进建议 | 第34-44页 |
| 5.1 从发展战略层面完善内部控制 | 第34-35页 |
| 5.1.1 建立健全科学的发展战略 | 第34页 |
| 5.1.2 加强发展战略实施的领导 | 第34-35页 |
| 5.2 从公司制度层面完善内部控制 | 第35-37页 |
| 5.2.1 建立股权激励约束机制 | 第35-36页 |
| 5.2.2 完善绩效考核制度 | 第36-37页 |
| 5.3 从公司治理层面完善内部控制 | 第37-42页 |
| 5.3.1 优化董事会结构 | 第37-39页 |
| 5.3.2 提高管理层风险意识 | 第39-41页 |
| 5.3.3 发挥监事会监督职能 | 第41-42页 |
| 5.4 从信息化层面完善内部控制 | 第42-44页 |
| 5.4.1 强化信息化建设意识 | 第42页 |
| 5.4.2 推行信息系统ERP的全面应用 | 第42-44页 |
| 结论与展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第50页 |
