| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 0 前言 | 第10-18页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第10-12页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 0.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 0.2.2 国内研究现状 | 第13-16页 |
| 0.3 研究方法与研究内容 | 第16-18页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 0.3.3 创新与不足 | 第17-18页 |
| 1 贷款损失准备制度概述 | 第18-29页 |
| 1.1 与贷款损失准备相关的概念 | 第18-20页 |
| 1.1.1 贷款损失准备余额与当年计提的贷款损失准备 | 第18-19页 |
| 1.1.2 不良贷款率、拨备覆盖率、贷款拨备率 | 第19-20页 |
| 1.2 国外贷款损失准备的计提方法 | 第20-24页 |
| 1.2.1 贷款分类基础上的比例计提法 | 第20-21页 |
| 1.2.2 前瞻性的贷款损失准备计提方法 | 第21-24页 |
| 1.3 国内贷款损失准备的计提方法 | 第24-29页 |
| 1.3.1 我国商业银行贷款损失准备制度的发展 | 第24-25页 |
| 1.3.2 我国商业银行贷款损失准备计提的主要方法 | 第25-26页 |
| 1.3.3 未来现金流量折现计提方法 | 第26-29页 |
| 2 我国商业银行贷款损失准备的计提现状及影响因素 | 第29-48页 |
| 2.1 我国三大类型上市商业银行贷款损失准备计提的现状分析 | 第29-42页 |
| 2.1.1 大型国有商业银行 | 第29-34页 |
| 2.1.2 全国性股份制商业银行 | 第34-38页 |
| 2.1.3 城市商业银行 | 第38-41页 |
| 2.1.4 比较总结 | 第41-42页 |
| 2.2 我国商业银行计提贷款损失准备的主要影响因素 | 第42-48页 |
| 2.2.1 客观性影响因素 | 第42-44页 |
| 2.2.2 主观性影响因素 | 第44-48页 |
| 3 我国商业银行贷款损失准备计提影响因素实证分析 | 第48-61页 |
| 3.1 灰色关联分析 | 第48-52页 |
| 3.1.1 灰色关联理论 | 第48-50页 |
| 3.1.2 指标体系的建立 | 第50页 |
| 3.1.3 实证结果分析 | 第50-52页 |
| 3.2 面板数据分析 | 第52-59页 |
| 3.2.1 面板模型介绍 | 第52-53页 |
| 3.2.2 客观性影响因素的面板数据分析 | 第53-57页 |
| 3.2.3 主观性影响因素的面板数据分析 | 第57-59页 |
| 3.3 小结 | 第59-61页 |
| 4 商业银行加强对贷款损失准备管理的对策 | 第61-64页 |
| 4.1 管理贷款损失准备以达到风险控制和监管指标 | 第61-62页 |
| 4.1.1 完善未来现金流量折现法 | 第61-62页 |
| 4.1.2 贷款损失准备的计提需要注重经济周期的波动 | 第62页 |
| 4.2 满足监管指标下的盈余管理和资本管理 | 第62-64页 |
| 5 结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-69页 |
| 附录 | 第69-73页 |
| 致谢 | 第73页 |
| 个人简历 | 第73页 |
