| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2.1 选题目的 | 第10页 |
| 1.2.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外研究动态 | 第11-13页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第11页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第11-13页 |
| 1.3.3 研究述评 | 第13页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.5 本文的创新点及不足之处 | 第14-16页 |
| 1.5.1 能的创新点 | 第14-15页 |
| 1.5.2 研究的不足之处 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制的理论概述 | 第16-26页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第16页 |
| 2.2 内部控制发展历程 | 第16-21页 |
| 2.2.1 内部控制牵制阶段 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第18-19页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第19-20页 |
| 2.2.4 内部控制COSO四要素阶段 | 第20页 |
| 2.2.5 内部控制风险管理阶段 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制作用 | 第21-22页 |
| 2.3.1 保证国家的方针政策、法律规范的贯彻及实施 | 第21页 |
| 2.3.2 提供准确的财务信息 | 第21页 |
| 2.3.3 有效防范企业风险 | 第21页 |
| 2.3.4 促进和加强企业的有效经营 | 第21-22页 |
| 2.4 内部控制要素 | 第22-26页 |
| 2.4.1 控制环境 | 第22-23页 |
| 2.4.2 风险评估 | 第23-24页 |
| 2.4.3 控制活动 | 第24-25页 |
| 2.4.4 信息与沟通 | 第25页 |
| 2.4.5 内部监督 | 第25-26页 |
| 第3章 L电器有限公司内部控制现状及问题分析 | 第26-42页 |
| 3.1 L电器有限公司简介 | 第26-28页 |
| 3.1.1 公司规模及产品市场 | 第26页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 公司财务状况 | 第27-28页 |
| 3.2 L电器有限公司内部控制调查描述 | 第28-29页 |
| 3.2.1 调查方法及调查目的 | 第28页 |
| 3.2.2 样本情况 | 第28-29页 |
| 3.2.3 分析工具与方法 | 第29页 |
| 3.3 内控环境现状及存在问题 | 第29-33页 |
| 3.3.1 L电器有限公司管理理念的分析 | 第29-30页 |
| 3.3.2 公司组织结构分析 | 第30页 |
| 3.3.3 企业文化建设理念分析 | 第30-31页 |
| 3.3.4 人力资源管理分析 | 第31-33页 |
| 3.4 风险管理现状及存在问题 | 第33-36页 |
| 3.4.1 财务风险控制分析 | 第33-35页 |
| 3.4.2 风险评估分析 | 第35-36页 |
| 3.5 信息与沟通现状及存在问题 | 第36页 |
| 3.6 控制活动现状及存在问题 | 第36-39页 |
| 3.6.1 采购管理分析 | 第36-37页 |
| 3.6.2 资产管理分析 | 第37-39页 |
| 3.6.3 市场业务管理分析 | 第39页 |
| 3.7 内部监督现状及存在问题 | 第39-42页 |
| 3.7.1 内部监督部门分析 | 第39-40页 |
| 3.7.2 内部监督执行情况分析 | 第40页 |
| 3.7.3 监督职能分析 | 第40-42页 |
| 第4章 L电器有限公司内部控制存在问题的原因分析 | 第42-47页 |
| 4.1 内部环境方面 | 第42-43页 |
| 4.1.1 内部控制意识薄弱 | 第42页 |
| 4.1.2 公司治理结构与组织结构不完善 | 第42页 |
| 4.1.3 人力资源政策不科学 | 第42-43页 |
| 4.1.4 企业文化作用缺失 | 第43页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第43-44页 |
| 4.2.1 风险意识淡薄 | 第43页 |
| 4.2.2 风险评估机制不健全 | 第43-44页 |
| 4.3 信息与沟通方面 | 第44页 |
| 4.3.1 沟通状况不理想 | 第44页 |
| 4.3.2 信息化程度较低 | 第44页 |
| 4.4 控制活动方面 | 第44-45页 |
| 4.4.1 控制活动设计不健全 | 第44-45页 |
| 4.4.2 控制活动执行不力 | 第45页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第45-47页 |
| 4.5.1 内部审计职能弱化 | 第45页 |
| 4.5.2 内部监督评价机制不完善 | 第45-47页 |
| 第5章 加强L电器有限公司内部控制的对策 | 第47-60页 |
| 5.1 优化L电器有限公司的内部环境 | 第47-49页 |
| 5.1.1 重构企业管理理念 | 第47页 |
| 5.1.2 优化组织结构,保证责权利相对等 | 第47-48页 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 | 第48-49页 |
| 5.1.4 优化人力资源政策 | 第49页 |
| 5.2 加强风险管理建设和实施 | 第49-52页 |
| 5.2.1 提高财务风险控制 | 第49-52页 |
| 5.2.2 完善风险评估流程 | 第52页 |
| 5.3 改善组织沟通现状,加快信息系统建设 | 第52-53页 |
| 5.4 优化控制活动设计 | 第53-58页 |
| 5.4.1 采购管理改进 | 第53-55页 |
| 5.4.2 资产管理改进 | 第55-56页 |
| 5.4.3 市场业务控制改进 | 第56-58页 |
| 5.5 提高内部监督能力 | 第58-60页 |
| 5.5.1 设立内部审计岗位 | 第58页 |
| 5.5.2 加强内部监督执行情况的监管 | 第58页 |
| 5.5.3 健全内部审计监督职能 | 第58-60页 |
| 第6章 结论与展望 | 第60-62页 |
| 6.1 结论 | 第60页 |
| 6.2 有待研究的问题 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 附录：L电器有限公司内部控制问卷调查表 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 作者简历 | 第69页 |