| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 导论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究概述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究概述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与基本框架 | 第12-14页 |
| 1.4 研究方法 | 第14页 |
| 1.5 创新点与不足 | 第14-16页 |
| 第2章 BEPS的基本理论 | 第16-24页 |
| 2.1 BEPS基本概念 | 第16页 |
| 2.2 BEPS形成要素 | 第16-18页 |
| 2.2.1 税收管辖权不对称 | 第16-17页 |
| 2.2.2 反避税规则存在漏洞 | 第17页 |
| 2.2.3 滥用税收协定及优惠政策 | 第17页 |
| 2.2.4 应用融资杠杆效应 | 第17-18页 |
| 2.3 BEPS的主要方式 | 第18-24页 |
| 2.3.1 混合错配安排 | 第18-21页 |
| 2.3.2 转让定价方式 | 第21页 |
| 2.3.3 资本弱化方式 | 第21-22页 |
| 2.3.4 规避受控外国公司规则方式 | 第22页 |
| 2.3.5 跨境电子商务方式 | 第22-24页 |
| 第3章 我国应对BEPS的法律现状及主要问题分析 | 第24-38页 |
| 3.1 我国应对BEPS的反避税工作实践 | 第24-27页 |
| 3.2 我国应对跨国公司BEPS的税收规则体系 | 第27-35页 |
| 3.2.1 我国反避税法律体系的发展及现状 | 第27-28页 |
| 3.2.2 转让定价形式的反避税立法 | 第28-30页 |
| 3.2.3 受控外国公司形式的反避税立法 | 第30-32页 |
| 3.2.4 资本弱化形式的反避税 | 第32-33页 |
| 3.2.5 一般反避税 | 第33-35页 |
| 3.3 我国应对BEPS过程中存在的主要问题 | 第35-38页 |
| 3.3.1 法律法规不完善难以适用实际操作 | 第35-37页 |
| 3.3.2 管理制度不健全信息资料难以搜集 | 第37页 |
| 3.3.3 国际反避税合作不紧密 | 第37-38页 |
| 第4章 国际应对BEPS的法律政策措施 | 第38-46页 |
| 4.1 美国应对BEPS的法律政策措施 | 第38-42页 |
| 4.1.1 转让定价税制 | 第38-40页 |
| 4.1.2 限制资本弱化法规 | 第40-41页 |
| 4.1.3 受控外国公司规则 | 第41页 |
| 4.1.4 其他具体措施 | 第41-42页 |
| 4.2 OECD应对BEPS的政策措施 | 第42-44页 |
| 4.2.1 BEPS行动计划的具体内容 | 第42-43页 |
| 4.2.2 消除混合错配安排行动计划 | 第43-44页 |
| 4.2.3 跨境电子商务征税的相关规定 | 第44页 |
| 4.3 国际经验借鉴 | 第44-46页 |
| 第5章 我国应对BEPS挑战的税收政策措施分析 | 第46-53页 |
| 5.1 完善我国应对跨国公司BEPS的税收法律体系 | 第46-49页 |
| 5.1.1 完善转让定价法律制度 | 第46-47页 |
| 5.1.2 明确资本弱化相关法规 | 第47页 |
| 5.1.3 细化受控外国公司相关规则 | 第47-48页 |
| 5.1.4 引入混合错配安排规则 | 第48页 |
| 5.1.5 补充跨境电子商务法律法规 | 第48-49页 |
| 5.1.6 进一步完善一般反避税规则 | 第49页 |
| 5.2 推进我国应对跨国公司BEPS的税收管理制度 | 第49-52页 |
| 5.2.1 夯实反避税基础建设 | 第50页 |
| 5.2.2 建立反避税信息系统 | 第50-51页 |
| 5.2.3 明确纳税人举证责任 | 第51-52页 |
| 5.3 加强国际BEPS行动计划协调合作 | 第52-53页 |
| 5.3.1 积极参与国际税收对话与协调 | 第52页 |
| 5.3.2 加强税收情报交流 | 第52-53页 |
| 结束语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56页 |