内部控制视角下政策性担保机构风险管理研究--以A市创业贷款担保中心为例
| 摘要 | 第2-3页 |
| Abstract | 第3-4页 |
| 1 引言 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 关于内部控制理论的研究 | 第10-11页 |
| 1.2.2 关于内部控制与风险管理关系的研究 | 第11-12页 |
| 1.2.3 关于担保机构风险管理的研究 | 第12页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路与内容 | 第13-15页 |
| 1.4 重点难点 | 第15-16页 |
| 2 风险管理与内部控制基础理论 | 第16-22页 |
| 2.1 风险管理的基础理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 风险管理定义 | 第16页 |
| 2.1.2 风险管理的程序 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制理论框架 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制概念的界定 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制的目标 | 第17页 |
| 2.2.3 内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.2.4 内部控制的要素 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制与风险管理的关系 | 第19-22页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的联系 | 第20页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的区别 | 第20-22页 |
| 3 政策性担保机构特点及风险管理现状 | 第22-26页 |
| 3.1 政策性担保机构含义及特点 | 第22-23页 |
| 3.1.1 政策性担保机构的含义 | 第22页 |
| 3.1.2 政策性担保机构的特点 | 第22-23页 |
| 3.2 政策性担保机构风险的界定 | 第23-25页 |
| 3.2.1 政策性担保机构风险来源 | 第23-24页 |
| 3.2.2 政策性担保机构风险的特点 | 第24-25页 |
| 3.3 政策性担保机构风险管理现状 | 第25-26页 |
| 3.3.1 内部控制不健全 | 第25页 |
| 3.3.2 人才及监督机制的缺失 | 第25页 |
| 3.3.3 担保对象信用级别低 | 第25-26页 |
| 4 A市担保中心风险管理分析 | 第26-38页 |
| 4.1 A市担保中心介绍 | 第26-29页 |
| 4.1.1 A市担保中心简介 | 第26页 |
| 4.1.2 A市担保中心风险管理组织框架 | 第26-27页 |
| 4.1.3 A市担保中心风险管理流程 | 第27-29页 |
| 4.2 A市担保中心业务现状 | 第29-32页 |
| 4.2.1 贷款担保总额和贴息总额 | 第29-31页 |
| 4.2.2 A市担保中心担保对象及其特点 | 第31-32页 |
| 4.3 A市担保中心风险管理行为分析 | 第32-33页 |
| 4.3.1 设定明确目标，建立风险应对系统 | 第32页 |
| 4.3.2 规范业务流程，实行绩效管理 | 第32-33页 |
| 4.3.3 建立信息化操作流程，降低风险发生率 | 第33页 |
| 4.4 A市担保中心风险管理不足分析 | 第33-38页 |
| 4.4.1 内部环境分析 | 第33-35页 |
| 4.4.2 风险评估分析 | 第35页 |
| 4.4.3 控制活动分析 | 第35-36页 |
| 4.4.4 信息与沟通分析 | 第36页 |
| 4.4.5 内部监督分析 | 第36-38页 |
| 5 A市担保中心风险管理的启示与建议 | 第38-43页 |
| 5.1 基于内部控制视角的风险管理启示 | 第38-39页 |
| 5.1.1 建立健全风险管理信息系统 | 第38页 |
| 5.1.2 强化管理，提升效率 | 第38-39页 |
| 5.2 基于内部控制视角的风险管理建议 | 第39-43页 |
| 5.2.1 事前风险管理的改进建议 | 第39-40页 |
| 5.2.2 事中风险管理的改进建议 | 第40-41页 |
| 5.2.3 事后风险管理的改进建议 | 第41-43页 |
| 6 总结与展望 | 第43-45页 |
| 6.1 研究结论 | 第43页 |
| 6.2 展望 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
