摘要 | 第4-5页 |
ABSTRACT | 第5页 |
1 绪论 | 第8-13页 |
1.1 选题背景与问题提出 | 第8-9页 |
1.2 研究的意义 | 第9页 |
1.3 研究内容与框架 | 第9-11页 |
1.4 研究方法 | 第11页 |
1.4.1 案例研究法 | 第11页 |
1.4.2 统计分析法 | 第11页 |
1.5 本文的创新点 | 第11-13页 |
2 文献综述 | 第13-18页 |
2.1 大股东与高管合谋的动机研究 | 第13-14页 |
2.2 大股东与高管合谋下的掏空方式 | 第14-15页 |
2.2.1 关联交易 | 第14页 |
2.2.2 资金占用 | 第14页 |
2.2.3 其他方式—违规减持、定向增发的方式 | 第14-15页 |
2.3 大股东与高管的利益转移路径 | 第15-16页 |
2.4 文献述评 | 第16-18页 |
3 相关概念界定及理论基础 | 第18-22页 |
3.1 概念界定 | 第18-19页 |
3.1.1 掏空 | 第18页 |
3.1.2 合谋 | 第18页 |
3.1.3 在职消费 | 第18-19页 |
3.2 理论基础 | 第19-22页 |
3.2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
3.2.2 控制权收益理论 | 第20页 |
3.2.3 合谋理论 | 第20-22页 |
4 案例分析 | 第22-46页 |
4.1 案例介绍 | 第22页 |
4.2 大股东与高管合谋下的掏空行为成因分析 | 第22-25页 |
4.2.1 外部制度缺陷与监管存在漏洞 | 第23页 |
4.2.2 大股东及高管的私利动机 | 第23-24页 |
4.2.3 内部治理机制失衡 | 第24-25页 |
4.3.中技系控制人成清波掏空五家上市公司的过程分析 | 第25-32页 |
4.3.1 通过关联交易转让劣等资产 | 第26-27页 |
4.3.2 关联担保 | 第27-28页 |
4.3.3 违规减持股票获利 | 第28-30页 |
4.3.4 定向增发 | 第30-31页 |
4.3.5 占用上市公司资金 | 第31-32页 |
4.4 大股东与高管合谋掏空下利益转移路径 | 第32-39页 |
4.4.1 大股东通过掏空所获得的利益 | 第32-33页 |
4.4.2 高管通过与大股东合谋所获得利益 | 第33-39页 |
4.5 从中技系的股权结构来证明大股东与高管存在合谋 | 第39-40页 |
4.6 大股东掏空导致的不利的后果 | 第40-46页 |
4.6.1 中小股东层面 | 第40-41页 |
4.6.2 企业层面 | 第41-45页 |
4.6.3 资本市场层面 | 第45-46页 |
5 抑制大股东与高管合谋掏空的对策研究 | 第46-49页 |
5.1 事前监督 | 第46页 |
5.2 事中控制 | 第46-47页 |
5.3 事后处罚 | 第47-49页 |
结语 | 第49-51页 |
参考文献 | 第51-54页 |
致谢 | 第54页 |