| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3 简要评述 | 第15-16页 |
| 1.4 研究方法与研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.5 创新之处 | 第17-18页 |
| 1.5.1 视角创新 | 第17页 |
| 1.5.2 内容创新 | 第17-18页 |
| 第2章 商业银行内部控制理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 内部控制的涵义与发展历程 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部牵制理论阶段 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第18-19页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第19页 |
| 2.1.5 企业风险管理阶段 | 第19-20页 |
| 2.2 商业银行内部控制 | 第20-23页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的含义 | 第20页 |
| 2.2.2 商业银行内部控制目标 | 第20页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制特征 | 第20-21页 |
| 2.2.4 商业银行内部控制要素和原则 | 第21页 |
| 2.2.5 商业银行内部控制的内容与实践 | 第21-23页 |
| 第3章 农村商业银行内部控制的影响因素分析 | 第23-34页 |
| 3.1 变量选择与研究假设 | 第23-26页 |
| 3.1.1 变量选择 | 第23-25页 |
| 3.1.2 研究假设 | 第25-26页 |
| 3.2 样本选取及其基本情况 | 第26-32页 |
| 3.2.1 样本选取 | 第26-27页 |
| 3.2.2 样本基本情况 | 第27-28页 |
| 3.2.3 内部控制影响因素的实证分析 | 第28-32页 |
| 3.3 内部控制影响因素的假设结果 | 第32-34页 |
| 第4章 H县农村商业银行内部控制问题及原因分析 | 第34-39页 |
| 4.1 H县农村商业银行内部控制问题分析 | 第34-37页 |
| 4.1.1 内控环境差,法人结构不完善 | 第34-35页 |
| 4.1.2 会计检查与会计控制不严谨 | 第35页 |
| 4.1.3 风险控制不健全,风险意识淡薄 | 第35-36页 |
| 4.1.4 信息控制不完善,信息沟通不畅通 | 第36-37页 |
| 4.1.5 内部审计受牵制,内审不到位 | 第37页 |
| 4.2 H县农村商业银行内部控制原因分析 | 第37-39页 |
| 4.2.1 历史遗留的产权主体缺位,监督乏力 | 第37页 |
| 4.2.2 不完善的法人治理结构,激励机制缺少有效性 | 第37-38页 |
| 4.2.3 员工综合素质较低,内控环境基础不强 | 第38页 |
| 4.2.4 粗放式的经营管理,内控难以得到有效执行 | 第38-39页 |
| 第5章 H县农村商业银行内部控制的对策建议 | 第39-44页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第39-41页 |
| 5.2 完善会计控制系统 | 第41页 |
| 5.3 健全风险管理体系 | 第41-42页 |
| 5.4 加快信息化建设,健全信息系统 | 第42-43页 |
| 5.5 加强审计监督与自我评价 | 第43-44页 |
| 第6章 结论与展望 | 第44-45页 |
| 6.1 研究结论 | 第44页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第44-45页 |
| 6.2.1 样本的局限性问题 | 第44页 |
| 6.2.2 问卷的科学性问题 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 附录：H县农村商业银行内部控制问题研究调查问卷 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 作者简历 | 第52页 |