| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究背景及意义 | 第8页 |
| ·国际国内研究综述 | 第8-10页 |
| ·国际研究综述 | 第8-9页 |
| ·国内研究综述 | 第9-10页 |
| ·研究思路与方法 | 第10-12页 |
| ·研究思路 | 第10页 |
| ·研究方法和技术线路 | 第10-12页 |
| 2 内部控制概述 | 第12-19页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第12-13页 |
| ·内部牵制 | 第12页 |
| ·内部控制制度 | 第12页 |
| ·内部控制结构 | 第12页 |
| ·内部控制整体框架 | 第12-13页 |
| ·内部控制制度的涵义与内容 | 第13页 |
| ·内部控制制度的主要作用 | 第13页 |
| ·内部控制的整体框架 | 第13-19页 |
| ·控制环境 | 第13-15页 |
| ·风险评估 | 第15-16页 |
| ·控制活动 | 第16-17页 |
| ·信息与沟通 | 第17页 |
| ·监控 | 第17-19页 |
| 3 基层供电企业内部控制实务中存在的问题 | 第19-25页 |
| ·对内部控制的重要性认识不足 | 第19-20页 |
| ·缺乏全面风险管理理念 | 第19页 |
| ·内部控制不能直接产生经济利益，影响了内部控制制度的建设 | 第19-20页 |
| ·内部控制只由财务部门负责 | 第20页 |
| ·制度建设不完善 | 第20-21页 |
| ·内部控制执行不到位 | 第21-23页 |
| ·内部控制环境薄弱 | 第21页 |
| ·风险评估不足 | 第21-22页 |
| ·控制活动不到位 | 第22页 |
| ·信息与沟通不畅 | 第22-23页 |
| ·监督机制不健全 | 第23页 |
| ·内外部监督不力 | 第23页 |
| ·缺乏有效合理的内部控制评价体系 | 第23-25页 |
| 4 基层供电企业内部控制中存在问题的原因分析 | 第25-28页 |
| ·内部控制的固有局限 | 第25页 |
| ·基层企业风险意识弱 | 第25-26页 |
| ·对内部控制的认识有误 | 第25页 |
| ·对内部控制对象的理解有偏差 | 第25-26页 |
| ·内部控制机制不完善 | 第26页 |
| ·缺乏科学统一的控制规范 | 第26页 |
| ·企业内外部监督乏力 | 第26页 |
| ·内部控制评价的认识存在误区 | 第26-28页 |
| ·评价活动的目标不够合理 | 第26-27页 |
| ·内部评价与外部评价相互独立、工作重复 | 第27-28页 |
| 5 基层供电企业内部控制体系应用策略 | 第28-33页 |
| ·强化企业管理人员的风险意识 | 第28页 |
| ·提高企业领导对内部控制制度的重视度 | 第28页 |
| ·加强对内部审计的重视度 | 第28页 |
| ·建立并有效实施内部控制制度 | 第28-31页 |
| ·加强企业内部控制环境建设 | 第28-29页 |
| ·全面的风险评估 | 第29-30页 |
| ·良好的控制活动 | 第30页 |
| ·加强信息交流与沟通 | 第30-31页 |
| ·加强企业的内部监督 | 第31页 |
| ·强化外部监督与约束 | 第31页 |
| ·以人为本，培养、优化企业文化 | 第31-33页 |
| 6. Y公司内部控制应用实例 | 第33-38页 |
| ·内部控制环境建设 | 第33页 |
| ·全面风险评估 | 第33-34页 |
| ·对经营领域控制要点的控制活动 | 第34-35页 |
| ·信息流动与沟通 | 第35页 |
| ·加强内部监督 | 第35-36页 |
| ·企业文化落地 | 第36-38页 |
| 7. 结论 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 附录 | 第41-42页 |
| 致谢 | 第42页 |