| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-9页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第11-12页 |
| ·文献综述 | 第12-16页 |
| ·内部控制相关研究动态 | 第12-15页 |
| ·采购与付款内部控制相关研究动态 | 第15-16页 |
| ·研究评述 | 第16页 |
| ·研究方法与论文框架 | 第16-18页 |
| 第2章 烟草工业企业采购与付款内部控制理论分析 | 第18-24页 |
| ·“三论”与内部控制 | 第18-19页 |
| ·内部控制的控制论基础 | 第18页 |
| ·内部控制的系统论基础 | 第18-19页 |
| ·内部控制的信息论基础 | 第19页 |
| ·内部控制构成要素 | 第19-21页 |
| ·采购与付款内部控制相关概念与理论 | 第21-22页 |
| ·采购与付款的界定 | 第21页 |
| ·采购与付款主要控制措施 | 第21-22页 |
| ·烟草工业企业采购与付款内部控制的特殊性 | 第22-24页 |
| 第3章 H 烟草工业公司采购与付款内部控制现状和问题分析 | 第24-36页 |
| ·公司概况 | 第24页 |
| ·公司采购与付款内部控制现状 | 第24-28页 |
| ·采购与付款机构设置情况 | 第25-26页 |
| ·采购与付款相关制度设计和运行现状 | 第26-27页 |
| ·采购与付款信息系统使用状况 | 第27-28页 |
| ·公司采购与付款内部控制存在的问题分析 | 第28-34页 |
| ·采购与付款内部环境建设不尽完善 | 第28-29页 |
| ·采购与付款风险评估体系未建立 | 第29-30页 |
| ·采购与付款业务控制活动有待改进 | 第30-33页 |
| ·采购与付款信息沟通不顺畅 | 第33-34页 |
| ·物资采购内部监督流于形式 | 第34页 |
| ·采购与付款内部控制问题产生的原因 | 第34-36页 |
| ·管理者重视程度不够 | 第34-35页 |
| ·制度建设不完善 | 第35页 |
| ·员工执行力度不强 | 第35-36页 |
| 第4章 H 烟草工业公司采购与付款内部控制优化建议 | 第36-60页 |
| ·构建良好的内控环境 | 第36-37页 |
| ·完善法人治理结构 | 第36页 |
| ·改进人力资源政策 | 第36-37页 |
| ·建设风险管理文化 | 第37页 |
| ·建立采购与付款动态风险评估体系 | 第37-43页 |
| ·采购与付款内部控制目标设定 | 第38页 |
| ·采购与付款业务风险识别 | 第38-40页 |
| ·采购与付款业务风险分析与应对 | 第40-43页 |
| ·改进采购与付款控制活动 | 第43-56页 |
| ·烟叶采购与付款控制活动改进措施 | 第43-47页 |
| ·物资采购与付款控制活动改进措施 | 第47-56页 |
| ·加强采购与付款信息沟通 | 第56-57页 |
| ·完善内外部信息沟通机制 | 第56-57页 |
| ·加快信息化系统建设 | 第57页 |
| ·强化物资采购内部审计监督作用 | 第57-60页 |
| 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |