我国上市公司财务报告内部控制自我评价问题探析
| 摘要 | 第1-9页 |
| Abstract | 第9-11页 |
| 0.引言 | 第11-16页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究背景 | 第11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究现状 | 第12-14页 |
| ·国外研究现状 | 第12-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-14页 |
| ·研究思路和研究方法 | 第14-16页 |
| 1.内部控制自我评价的基本理论 | 第16-24页 |
| ·内部控制与内部控制评价 | 第16-17页 |
| ·内部控制评价 | 第16页 |
| ·内部控制的评价主体比较 | 第16-17页 |
| ·内部控制自我评价的理论 | 第17-24页 |
| ·内部控制自我评价的背景和定义 | 第17-18页 |
| ·内部控制自我评价的基本特征 | 第18-19页 |
| ·内部控制自我评价的目标与内容 | 第19-20页 |
| ·内部控制自我评价的形式 | 第20-22页 |
| ·内部控制自我评价的作用 | 第22-24页 |
| 2.我国内部控制自我评价现状思考及问题分析 | 第24-32页 |
| ·内部控制自我评价的现状 | 第24-27页 |
| ·内部控制的评价标准存在问题 | 第24-25页 |
| ·内部控制自我评价的机制缺乏 | 第25页 |
| ·内部控制自我评价的范围存在问题 | 第25-26页 |
| ·内部控制自我评价报告存在不合理 | 第26-27页 |
| ·利益相关者的期望制定不合理 | 第27页 |
| ·存在问题的原因 | 第27-32页 |
| ·管理人员重视不足 | 第27-28页 |
| ·参与人员的素质较低 | 第28-29页 |
| ·在进行自我评价的过程中缺乏沟通 | 第29页 |
| ·进行内部控制自我评价的成本过高 | 第29-30页 |
| ·相关人员存在抵触情绪 | 第30-32页 |
| 3.国外内部控制自我评价经验的借鉴 | 第32-38页 |
| ·美国内部控制自我评价 | 第32-33页 |
| ·美国上市公司内部控制自我评价体系 | 第32-33页 |
| ·美国上市公司财务报告内部控制评价执行情况分析 | 第33页 |
| ·英国内部控制自我评价 | 第33-35页 |
| ·英国上市公司内部控制自我评价体系 | 第33-34页 |
| ·英国上市公司内部控制自我评价执行情况 | 第34-35页 |
| ·经验借鉴 | 第35-38页 |
| ·建立合理的内部控制自我评价结构 | 第35-36页 |
| ·选择合理的评价范围 | 第36页 |
| ·明确责任主体 | 第36-37页 |
| ·外部审计师的作用和责任 | 第37-38页 |
| 4.完善中国上市公司内部控制自我评价的对策 | 第38-44页 |
| ·遵循相关的法律法规 | 第38-39页 |
| ·发挥管理层的作用 | 第39-40页 |
| ·发挥内部审计的作用 | 第40-41页 |
| ·成立自我评价培训小组 | 第41-42页 |
| ·注重会前准备工作 | 第42页 |
| ·注重成本效益原则 | 第42-43页 |
| ·从小范围开始试点 | 第43-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
