| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 内部控制研究综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外的内部控制框架简介 | 第11-12页 |
| 1.2.2 我国内部控制规范化进程 | 第12页 |
| 1.2.3 我国企业内部控制理论综述 | 第12-13页 |
| 1.2.4 国内相关研究文献 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 论文的技术路线 | 第14页 |
| 1.3.2 论文研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.3 论文结构 | 第15-16页 |
| 1.3.4 研究内容 | 第16-17页 |
| 第二章 内部控制基本理论 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制的内涵及作用 | 第17-18页 |
| 2.1.1 企业内部控制涵义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的作用 | 第17-18页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第18页 |
| 2.2 内部控制的产生和发展过程 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制理论的历史演进 | 第18-20页 |
| 2.2.2 内部控制应当遵循的原则 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制的要素及其相互关系 | 第21-25页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第21-22页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第22-23页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第23页 |
| 2.3.4 信息和沟通 | 第23-24页 |
| 2.3.5 监控 | 第24-25页 |
| 第三章 公路工程机械制造企业内部控制现状及存在问题分析 | 第25-32页 |
| 3.1 公路工程机械制造企业概述 | 第25-26页 |
| 3.1.1 公路工程机械制造业概述 | 第25页 |
| 3.1.2 公路工程机械制造企业经营特点 | 第25-26页 |
| 3.2 公路工程机械制造企业内部控制现状及存在问题 | 第26-29页 |
| 3.3 内部控制现状和存在问题的成因分析 | 第29-32页 |
| 3.3.1 控制环境不完善 | 第29-30页 |
| 3.3.2 风险意识不强，缺乏有效的风险管理机制 | 第30页 |
| 3.3.3 内控制度不健全，执行不力 | 第30页 |
| 3.3.4 信息沟通不畅 | 第30-31页 |
| 3.3.5 机构职能受限制，没有形成有效的监督机制 | 第31-32页 |
| 第四章 构建公路工程机械制造企业内部控制体系 | 第32-48页 |
| 4.1 构建公路工程机械制造企业内部控制体系的内容 | 第32-39页 |
| 4.1.1 内部控制组织的设置 | 第32页 |
| 4.1.2 创建良好的内部控制环境 | 第32-34页 |
| 4.1.3 明确发展方向，强化风险管理 | 第34页 |
| 4.1.4 建立有效的控制手段，实现企业目标 | 第34-38页 |
| 4.1.5 增强信息流动与沟通 | 第38-39页 |
| 4.1.6 强化监督力度 | 第39页 |
| 4.2 案例分析 | 第39-48页 |
| 4.2.1 企业基本情况 | 第40-41页 |
| 4.2.2 企业围绕内部控制建设开展的几方面工作 | 第41-43页 |
| 4.2.3 建设内部控制体系后的变化 | 第43-46页 |
| 4.2.4 尚存问题 | 第46页 |
| 4.2.5 案例的针对性分析及进一步完善内控管理的建议 | 第46-48页 |
| 第五章 加强公路工程机械制造企业内部控制的建议和措施 | 第48-54页 |
| 5.1 收入的内部控制 | 第48-50页 |
| 5.1.1 组建基于战略保障的财务组织模式 | 第48-49页 |
| 5.1.2 构建以战略为指引的财务风险控制系统 | 第49页 |
| 5.1.3 利用现代化先进信息系统，加强信息沟通管理 | 第49-50页 |
| 5.2 支出的内部控制 | 第50-51页 |
| 5.2.1 运用现代信息管理系统 | 第50页 |
| 5.2.2 优化生产计划控制，降低生产制造成本 | 第50-51页 |
| 5.2.3 加强材料采购控制，降低物料管理成本 | 第51页 |
| 5.2.4 加强综合管理，减少期间费用支出 | 第51页 |
| 5.3 全面预算的内部控制 | 第51-54页 |
| 5.3.1 提高认识，设置全面预算管理组织体系 | 第51-52页 |
| 5.3.2 建立预算管理信息系统，加强内部信息沟通 | 第52页 |
| 5.3.3 健全预算管理制度 | 第52-53页 |
| 5.3.4 高度重视“现金预算”和“投资预算”的内部控制 | 第53-54页 |
| 结论 | 第54-56页 |
| 结论 | 第54页 |
| 不足与展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
