| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3.1 内部控制的发展 | 第14-15页 |
| 1.3.2 基于风险管理的内部控制研究 | 第15-16页 |
| 1.3.3 工程项目内部控制研究 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 第2章 工程项目内部控制相关理论 | 第18-26页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.1.1 控制论 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的定义 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部控制的要素 | 第19-20页 |
| 2.2 工程项目与工程项目管理 | 第20-22页 |
| 2.2.1 工程项目含义 | 第20页 |
| 2.2.2 工程项目管理的内容 | 第20-22页 |
| 2.3 工程项目内部控制 | 第22-24页 |
| 2.4 房地产工程项目特征 | 第24-26页 |
| 第3章 ML公司工程项目内部控制现状 | 第26-36页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第26页 |
| 3.1.2 组织结构 | 第26-27页 |
| 3.1.3 桃李园工程项目简介 | 第27-28页 |
| 3.2 ML公司工程项目内部控制情况 | 第28-36页 |
| 3.2.1 内部控制制度建设情况 | 第28-29页 |
| 3.2.2 ML公司工程项目关键控制点 | 第29-36页 |
| 第4章 ML公司工程项目内部控制问题与原因分析 | 第36-45页 |
| 4.1 风险意识淡薄 | 第36-38页 |
| 4.1.1 项目实施过程中价格审批文件保存不全 | 第36-37页 |
| 4.1.2 建设期以外的合同及费用计入本项目 | 第37-38页 |
| 4.2 控制活动执行不到位 | 第38-39页 |
| 4.2.1 评标过程形式化 | 第38页 |
| 4.2.2 重大设计变更未报审批 | 第38-39页 |
| 4.2.3 建设过程中未按规定对固定资产进行有效管理 | 第39页 |
| 4.2.4 随意变更结算原则 | 第39页 |
| 4.3 信息与沟通不畅 | 第39-40页 |
| 4.3.1 存在工程款提前支付的情况 | 第39-40页 |
| 4.3.2 超结算金额支付款项 | 第40页 |
| 4.4 内部监督缺乏 | 第40-41页 |
| 4.4.1 合同台账登记不全及合同要素不全 | 第40-41页 |
| 4.4.2 账务处理不准确虚增投资 | 第41页 |
| 4.4.3 入账发票审核不严无效发票入账 | 第41页 |
| 4.5 ML公司工程项目内部控制存在问题的原因 | 第41-45页 |
| 4.5.1 控制环境方面原因分析 | 第41-42页 |
| 4.5.2 风险评估方面原因分析 | 第42-43页 |
| 4.5.3 控制活动方面原因分析 | 第43页 |
| 4.5.4 信息与沟通方面原因分析 | 第43-44页 |
| 4.5.5 内部监督方面原因分析 | 第44-45页 |
| 第5章 ML公司工程项目内部控制改进建议 | 第45-57页 |
| 5.1 ML公司工程项目内部控制改进的目标与原则 | 第45-46页 |
| 5.1.1 工程项目内部控制改进的目标 | 第45页 |
| 5.1.2 工程项目内部控制改进的原则 | 第45-46页 |
| 5.2 构建良好的内控环境 | 第46-47页 |
| 5.3 完善风险评估体系 | 第47-48页 |
| 5.4 改进控制活动 | 第48-54页 |
| 5.4.1 优化评标过程管理 | 第49页 |
| 5.4.2 完善固定资产管理制度 | 第49-50页 |
| 5.4.3 加强项目成本控制管理 | 第50-51页 |
| 5.4.4 规范工程变更流程 | 第51页 |
| 5.4.5 加强工程结算管理 | 第51-54页 |
| 5.5 强化信息与沟通管理 | 第54页 |
| 5.6 完善内部监督机制 | 第54-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |