| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| 1.1 本文的研究背景和研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第11-12页 |
| 1.3 主要研究方法和研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第13-14页 |
| 2 不良资产证券化涵义及理论基础 | 第14-20页 |
| 2.1 不良资产的界定 | 第14-15页 |
| 2.2 不良资产证券化理论 | 第15-20页 |
| 2.2.1 资产证券化的概述 | 第15-16页 |
| 2.2.2 不良资产证券化运作流程 | 第16-18页 |
| 2.2.3 不良资产证券化的核心要素 | 第18-20页 |
| 3 不良资产证券化运行实践 | 第20-27页 |
| 3.1 美国不良资产证券化实践 | 第20-22页 |
| 3.1.1 美国不良资产证券化的背景分析 | 第20页 |
| 3.1.2 美国利用资产证券化解决储贷危机 | 第20-22页 |
| 3.2 韩国不良资产证券化实践 | 第22-23页 |
| 3.2.1 韩国不良资产证券化的背景分析 | 第22-23页 |
| 3.2.2 韩国不良资产证券化的运作模式 | 第23页 |
| 3.3 中国不良资产证券化实践 | 第23-27页 |
| 3.3.1 信贷资产证券化试点第一阶段 | 第24页 |
| 3.3.2 受金融危机影响而暂停的第二阶段 | 第24页 |
| 3.3.3 信贷资产证券化重启的第三阶段 | 第24-25页 |
| 3.3.4 信贷资产证券化加速推进的第四阶段 | 第25-27页 |
| 4 我国银行不良资产证券化方案设计 | 第27-38页 |
| 4.1 信托模式 | 第27-33页 |
| 4.1.1 建元 2008‐1 重整资产证券化情况概述 | 第27-29页 |
| 4.1.2 产品设计方案 | 第29-31页 |
| 4.1.3 交易结构分析 | 第31-33页 |
| 4.2 基金公司发行资产管理计划模式 | 第33-35页 |
| 4.2.1 情况概述 | 第33页 |
| 4.2.2 产品设计方案和结构分析 | 第33-35页 |
| 4.3 非典型借壳上市模式 | 第35-38页 |
| 4.3.1 情况概述 | 第35-36页 |
| 4.3.2 设计方案和结构分析 | 第36-38页 |
| 5 推动我国不良资产证券化建议 | 第38-41页 |
| 5.1 加强各类风险防范 | 第38-39页 |
| 5.1.1 流动性风险防范 | 第38页 |
| 5.1.2 信用风险防范 | 第38页 |
| 5.1.3 利率风险防范 | 第38-39页 |
| 5.2 明确特殊目的的信托（SPV）的法律形式 | 第39-40页 |
| 5.3 完善不良资产证券化的会计政策 | 第40页 |
| 5.4 调整不良资产证券化的税收政策 | 第40-41页 |
| 结论 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第47-48页 |