X水利投资建设公司内部财务控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究理论意义 | 第9页 |
| 1.2.2 研究实践价值 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状及述评 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第13-14页 |
| 1.4 选题研究内容和方法 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 2 内控财务控制理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制框架理论 | 第16-17页 |
| 2.2 内部财务控制理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部财务控制定义 | 第17页 |
| 2.2.2 内部财务控制原则 | 第17-18页 |
| 2.2.3 内部财务控制方法 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制与内部财务控制关系 | 第19页 |
| 2.4 水利工程相关理论 | 第19-21页 |
| 2.4.1 水利工程基建特点 | 第19-20页 |
| 2.4.2 水利工程财务制度 | 第20-21页 |
| 2.5 本章小结 | 第21-22页 |
| 3 X公司内部财务控制存在问题及原因分析 | 第22-30页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第22页 |
| 3.2 公司组织架构 | 第22-23页 |
| 3.3 公司水利项目建设 | 第23页 |
| 3.4 公司内部财务控制存在问题 | 第23-28页 |
| 3.4.1 定位不准确 | 第23-24页 |
| 3.4.2 制度不完整 | 第24-25页 |
| 3.4.3 未严格执行规定 | 第25-27页 |
| 3.4.4 内控方法简单 | 第27-28页 |
| 3.4.5 内控机构不健全 | 第28页 |
| 3.5 内部财务控制问题产生原因分析 | 第28-29页 |
| 3.5.1 内控意识薄弱 | 第28页 |
| 3.5.2 人员素质不高 | 第28页 |
| 3.5.3 内控方法单一 | 第28-29页 |
| 3.6 本章小结 | 第29-30页 |
| 4 X公司内部财务控制设计优化 | 第30-37页 |
| 4.1 内部财务控制优化设计目标 | 第30页 |
| 4.2 内部财务控制优化设计原则 | 第30-31页 |
| 4.3 内部财务控制优化设计内容 | 第31-36页 |
| 4.3.1 完善控制环境 | 第31-32页 |
| 4.3.2 建立风险控制 | 第32页 |
| 4.3.3 规范控制活动 | 第32-34页 |
| 4.3.4 畅通信息沟通 | 第34-35页 |
| 4.3.5 严格内部监控 | 第35-36页 |
| 4.4 本章小结 | 第36-37页 |
| 5 X公司实施内部财务控制保障 | 第37-45页 |
| 5.1 思想保障 | 第37页 |
| 5.2 组织保障 | 第37-39页 |
| 5.2.1 职能调整 | 第37页 |
| 5.2.2 成立预算委员会 | 第37-38页 |
| 5.2.3 成立风险管理委员会 | 第38-39页 |
| 5.3 制度保障 | 第39-42页 |
| 5.3.1 健全财务制度 | 第39页 |
| 5.3.2 提高执行力 | 第39-42页 |
| 5.4 技术保障 | 第42-44页 |
| 5.4.1 建立水利工程管理系统 | 第42-43页 |
| 5.4.2 完善财务管理系统 | 第43-44页 |
| 5.5 人才保障 | 第44页 |
| 5.6 本章小结 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 附录 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
