| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.5 研究贡献 | 第13-15页 |
| 2 相关理论与研究综述 | 第15-24页 |
| 2.1 相关研究文献综述 | 第15-17页 |
| 2.1.1 我国内部控制问题的研究 | 第15页 |
| 2.1.2 物资管理内部控制问题的研究 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制理论发展 | 第17-20页 |
| 2.2.1 国外内部控制理论发展 | 第17-19页 |
| 2.2.2 国内内部控制理论发展 | 第19-20页 |
| 2.3 物资管理内部控制的相关理论 | 第20-22页 |
| 2.3.1 物资管理内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.3.2 物资管理关键节点及控制方法 | 第21-22页 |
| 2.4 本章小结 | 第22-24页 |
| 3 案例分析-Y风电公司物资管理内部控制问题及原因 | 第24-40页 |
| 3.1 公司概况 | 第24-28页 |
| 3.1.1 母公司基本情况 | 第24-26页 |
| 3.1.2 Y风电公司基本情况 | 第26页 |
| 3.1.3 风电企业物资管理的特点 | 第26-28页 |
| 3.2 公司层面物资管理内部控制现状及问题 | 第28-31页 |
| 3.2.1 组织机构设置与权责划分不明确 | 第28-29页 |
| 3.2.2 内部控制制度建设缺乏 | 第29-31页 |
| 3.2.3 监督管理机制不完善 | 第31页 |
| 3.2.4 信息系统不健全 | 第31页 |
| 3.3 业务层面物资管理内部控制现状及问题 | 第31-38页 |
| 3.3.1 物资采购现状及问题 | 第31-34页 |
| 3.3.2 物资库存管理现状及问题 | 第34-36页 |
| 3.3.3 物资日常管理现状及问题 | 第36-38页 |
| 3.4 内部控制存在问题的原因 | 第38-39页 |
| 3.5 本章小结 | 第39-40页 |
| 4 Y风电公司物资管理内部控制的优化建议 | 第40-57页 |
| 4.1 公司层面内部控制优化 | 第40-43页 |
| 4.1.1 建立物资管理部门 | 第41页 |
| 4.1.2 更新与完善物资管理制度 | 第41页 |
| 4.1.3 实施全面风险管理 | 第41-42页 |
| 4.1.4 加强内部监督 | 第42页 |
| 4.1.5 加快信息化建设 | 第42-43页 |
| 4.1.6 完善激励机制 | 第43页 |
| 4.2 物资采购业务内部控制优化 | 第43-48页 |
| 4.2.1 新增物资储备定额控制 | 第43-46页 |
| 4.2.2 实行预算精细化控制 | 第46页 |
| 4.2.3 新增供应商动态管理控制 | 第46-47页 |
| 4.2.4 完善合同管理控制 | 第47-48页 |
| 4.3 物资库存管理业务内部控制优化 | 第48-52页 |
| 4.3.1 加强物资验收入库控制 | 第48-49页 |
| 4.3.2 增加物资暂估入库的规定 | 第49-50页 |
| 4.3.3 加强物资账实核对控制 | 第50页 |
| 4.3.4 完善物资出库领用管理控制 | 第50-52页 |
| 4.4 物资日常管理业务内部控制优化 | 第52-56页 |
| 4.4.1 完善物资盘点控制 | 第52-53页 |
| 4.4.2 加强不定期固定资产盘点控制 | 第53页 |
| 4.4.3 新增废旧及闲置物资回收控制 | 第53-56页 |
| 4.5 本章小结 | 第56-57页 |
| 5 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录A | 第61-62页 |
| 附录B | 第62-63页 |
| 附录C | 第63-64页 |
| 附录D | 第64-65页 |
| 作者简历 | 第65-67页 |
| 学位论文数据集 | 第67页 |