我国事业单位内部控制研究
| 内容摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第1章 导论 | 第9-16页 |
| ·研究目的和意义 | 第9-10页 |
| ·研究目的 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·内部控制相关研究文献综述 | 第10-14页 |
| ·国外研究文献综述 | 第10-12页 |
| ·国内研究文献综述 | 第12-14页 |
| ·相关研究评述 | 第14页 |
| ·研究方法与创新之处 | 第14-16页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·创新之处 | 第14-15页 |
| ·不足之处 | 第15-16页 |
| 第2章 内部控制基本理论 | 第16-26页 |
| ·内部控制的理论基础 | 第16-17页 |
| ·内部控制的产生和发展 | 第17-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第17页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第17-18页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第18页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第18-19页 |
| ·COSO框架下内部控制的基本理论 | 第19-21页 |
| ·内部控制的含义 | 第19页 |
| ·内部控制的目标 | 第19-20页 |
| ·内部控制的要素 | 第20-21页 |
| ·内部控制的原则 | 第21页 |
| ·事业单位内部控制基本理论 | 第21-23页 |
| ·事业单位内部控制的含义 | 第21-22页 |
| ·事业单位内部控制的目标 | 第22页 |
| ·事业单位内部控制的要素 | 第22页 |
| ·事业单位内部控制的原则 | 第22-23页 |
| ·我国内部控制的制度规范 | 第23-24页 |
| ·事业单位内部控制与企业内部控制的比较 | 第24-26页 |
| 第3章 我国事业单位内部控制现状、问题及其分析 | 第26-32页 |
| ·事业单位内部控制现状 | 第26页 |
| ·我国事业单位内部控制存在的问题及其分析 | 第26-32页 |
| ·内部控制环境薄弱 | 第26-28页 |
| ·缺乏必要的风险评估过程 | 第28页 |
| ·内部控制活动的设计和执行不合理 | 第28-30页 |
| ·缺乏有效的信息系统与沟通 | 第30页 |
| ·对内部控制的监督力度不够 | 第30-32页 |
| 第4章 完善我国事业单位内部控制的对策建议 | 第32-39页 |
| ·内部控制环境方面 | 第32-34页 |
| ·合理设置组织机构 | 第32页 |
| ·加强内部审计工作 | 第32页 |
| ·建立并实施合理有效的人力资源政策 | 第32-33页 |
| ·提高全体员工的综合素质 | 第33页 |
| ·加强事业单位文化建设 | 第33-34页 |
| ·风险评估方面 | 第34-35页 |
| ·目标设定 | 第34页 |
| ·风险识别 | 第34页 |
| ·风险分析 | 第34页 |
| ·风险应对 | 第34-35页 |
| ·内部控制活动方面 | 第35-37页 |
| ·严格执行不相容职务相分离控制 | 第35页 |
| ·建立授权审批控制 | 第35页 |
| ·加强会计基础工作 | 第35-36页 |
| ·完善资产管理内部控制 | 第36页 |
| ·严格执行预算管理 | 第36页 |
| ·认真分析运营情况 | 第36-37页 |
| ·建立统一的绩效考评体系 | 第37页 |
| ·信息系统与沟通方面 | 第37-38页 |
| ·内部控制监督方面 | 第38-39页 |
| 第5章 事业单位内部控制案例分析 | 第39-48页 |
| ·案例单位内部控制概况 | 第39-41页 |
| ·案例单位内部控制存在的问题 | 第41-43页 |
| ·预算管理控制失控 | 第41页 |
| ·收入管理控制失控 | 第41-42页 |
| ·支出管理控制失控 | 第42页 |
| ·货币资金管理控制失控 | 第42页 |
| ·药品及库存物资管理控制失控 | 第42-43页 |
| ·固定资产管理控制失控 | 第43页 |
| ·案例单位内部控制的改进 | 第43-48页 |
| ·加强预算管理控制 | 第43-44页 |
| ·加强收入管理控制 | 第44-45页 |
| ·加强支出管理控制 | 第45页 |
| ·加强货币资金管理控制 | 第45-46页 |
| ·加强药品及库存物资管理控制 | 第46-47页 |
| ·加强固定资产管理控制 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 后记 | 第51页 |
