新疆油田内部控制框架构建研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·问题的提出及研究意义 | 第8-9页 |
| ·问题的提出 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·国内外内部控制理论的研究现状 | 第9-11页 |
| ·本文研究的主要方法和内容 | 第11-12页 |
| 2 内部控制理论的发展 | 第12-16页 |
| ·内部牵制理论 | 第12页 |
| ·内部控制制度理论 | 第12-13页 |
| ·内部会计控制 | 第13页 |
| ·内部管理控制 | 第13页 |
| ·内部控制结构理论 | 第13-14页 |
| ·内部控制整体框架理论 | 第14-15页 |
| ·控制环境 | 第14页 |
| ·风险评估 | 第14页 |
| ·控制活动 | 第14页 |
| ·信息与沟通 | 第14-15页 |
| ·监督反馈 | 第15页 |
| ·风险管理理论 | 第15-16页 |
| 3 新疆油田分公司内部控制现状 | 第16-21页 |
| ·新疆油田简介 | 第16页 |
| ·公司内部控制现状及存在的问题 | 第16-21页 |
| ·控制环境现状及存在问题 | 第17-18页 |
| ·风险评估现状及存在问题 | 第18页 |
| ·控制活动现状及存在问题 | 第18-19页 |
| ·信息与沟通现状及存在问题 | 第19页 |
| ·监督现状及存在问题 | 第19-21页 |
| 4 新疆油田内部控制框架构建 | 第21-45页 |
| ·新疆油田内部控制框架构建的思路 | 第21-23页 |
| ·框架构建的依据 | 第21页 |
| ·框架构建原则和应注意事项 | 第21-23页 |
| ·新疆油田内部控制框架设计内容 | 第23-45页 |
| ·控制环境设计 | 第23-26页 |
| ·风险评估设计 | 第26-36页 |
| ·控制活动设计 | 第36-37页 |
| ·信息与沟通 | 第37-40页 |
| ·监督 | 第40-45页 |
| 5 新疆油田内部控制实施效果评价 | 第45-53页 |
| ·内部控制问题分析及整改意见 | 第45-49页 |
| ·公司层面控制存在的问题 | 第45页 |
| ·业务层面控制存在的问题 | 第45-49页 |
| ·电子表格管理和使用存在的问题 | 第49页 |
| ·内部控制工作成效 | 第49-51页 |
| ·内部控制的持续运行强化了执行力 | 第49页 |
| ·内部控制的持续改进优化了管理流程 | 第49-50页 |
| ·内部控制的持续宣贯提高了员工的风险意识 | 第50页 |
| ·内部控制的持续提高明确了认识 | 第50-51页 |
| ·内部控制下一步工作要求 | 第51-53页 |
| 6 结论 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 附录 | 第58-60页 |
