| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| 0.2.1 国外内部控制文献综述 | 第11页 |
| 0.2.2 国内内部控制文献综述 | 第11-13页 |
| 0.3 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1 内部控制概念及相关理论 | 第15-19页 |
| 1.1 内部控制概念及目标 | 第15页 |
| 1.2 内部控制相关理论 | 第15-19页 |
| 1.2.1 内部牵制理论 | 第15-16页 |
| 1.2.2 内部控制整体框架 | 第16-17页 |
| 1.2.3 全面预算管理制度 | 第17-19页 |
| 2 BK公司钢铁配送加工业务内部控制现状 | 第19-27页 |
| 2.1 BK公司概况 | 第19-20页 |
| 2.1.1 BK公司基本情况 | 第19页 |
| 2.1.2 BK公司钢铁加工配送业务流程 | 第19-20页 |
| 2.2 BK公司钢铁加工配送业务内部控制现状 | 第20-27页 |
| 2.2.1 订单处理的内部控制 | 第20-21页 |
| 2.2.2 进货处理的内部控制 | 第21-22页 |
| 2.2.3 仓储管理的内部控制 | 第22-24页 |
| 2.2.4 加工处理的内部控制 | 第24-25页 |
| 2.2.5 配送管理的内部控制 | 第25-27页 |
| 3 BK公司钢铁加工配送业务内部控制存在的问题及原因分析 | 第27-37页 |
| 3.1 BK公司钢铁加工配送业务内部控制存在的问题 | 第27-32页 |
| 3.1.1 订单监管不严格 | 第27-28页 |
| 3.1.2 预算与实际成本不相符 | 第28-29页 |
| 3.1.3 加工环节资金管控存在缺陷 | 第29-30页 |
| 3.1.4 员工专业素质参差不齐 | 第30-32页 |
| 3.2 BK公司钢铁加工配送业务内部控制问题的原因分析 | 第32-37页 |
| 3.2.1 内部控制监督机制不完善 | 第32-33页 |
| 3.2.2 全面预算管理制度不健全 | 第33-34页 |
| 3.2.3 资金管理控制力度弱 | 第34-35页 |
| 3.2.4 人力资源管理制度不完善 | 第35-37页 |
| 4 BK公司钢铁加工配送内部控制的改进措施 | 第37-46页 |
| 4.1 强化内部控制监督机制 | 第37-39页 |
| 4.1.1 完善不相容职务分离制度 | 第37页 |
| 4.1.2 改进授权审批制度 | 第37-38页 |
| 4.1.3 促进信息沟通 | 第38页 |
| 4.1.4 完善公司内部控制自我评价体系 | 第38-39页 |
| 4.1.5 建立健全考核与激励惩罚机制 | 第39页 |
| 4.2 完善全面预算管理制度 | 第39-43页 |
| 4.3 加强资金管理控制力度 | 第43-44页 |
| 4.4 提高人力资源管理水平 | 第44-46页 |
| 4.4.1 完善员工绩效考核机制 | 第44页 |
| 4.4.2 培养物流专业人才 | 第44-45页 |
| 4.4.3 重视员工素质培养 | 第45-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
