| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 一、研究背景及意义 | 第9-11页 |
| （一）研究背景 | 第9-10页 |
| （二）研究意义 | 第10-11页 |
| 二、国内外研究现状分析 | 第11-13页 |
| （一）国内研究现状 | 第11-12页 |
| （二）国外研究现状 | 第12页 |
| （三）研究现状评价 | 第12-13页 |
| 三、研究内容及方法 | 第13-14页 |
| （一）研究内容 | 第13页 |
| （二）研究方法 | 第13-14页 |
| 四、研究框架 | 第14页 |
| 五、研究创新点 | 第14-16页 |
| 第二章 事业单位内部控制基础原理 | 第16-27页 |
| 一、内部控制的内涵及发展沿革 | 第16-17页 |
| 二、事业单位内部控制情况简介 | 第17-21页 |
| （一）事业单位的类别和特征 | 第17-18页 |
| （二）我国事业单位内部控制基本特征 | 第18-19页 |
| （三）事业单位内部控制不足 | 第19-21页 |
| 三、事业单位内部控制要素 | 第21-27页 |
| （一）控制环境 | 第21页 |
| （二）风险评估 | 第21-22页 |
| （三）控制活动 | 第22-25页 |
| 1、采购控制 | 第22-23页 |
| 2、资产控制 | 第23页 |
| 3、业务流程控制 | 第23-24页 |
| 4、建设项目控制 | 第24-25页 |
| 5、经济合同控制 | 第25页 |
| （四）信息与沟通 | 第25-26页 |
| （五）内部监督 | 第26-27页 |
| 第三章 SL科学院内部控制案例分析 | 第27-44页 |
| 一、SL科学院案例的获得和基本情况 | 第27-31页 |
| （一）研究院案例的获得和选择适合的分析方法 | 第27页 |
| （二）机构设置情况 | 第27-29页 |
| （三）人员结构 | 第29-30页 |
| （四）经济状况 | 第30-31页 |
| 二、内部控制现状 | 第31-39页 |
| （一）内控管理机构概况 | 第31页 |
| （二）内控制度建设及宣传 | 第31-32页 |
| （三）预算管理情况 | 第32-33页 |
| （四）收支管理情况 | 第33-36页 |
| （五）资产及政府采购管理 | 第36-37页 |
| （六）基本建设项目管理方面 | 第37-38页 |
| （七）合同管理情况 | 第38-39页 |
| 三、内部控制存在的主要问题及分析 | 第39-44页 |
| （一）内部环境方面存在的问题分析 | 第39-40页 |
| （二）风险评估方面存在的问题分析 | 第40-41页 |
| （三）控制活动方面存在的问题分析 | 第41-42页 |
| （四）信息与沟通方面存在的问题分析 | 第42-43页 |
| （五）内部监督方面存在的问题分析 | 第43-44页 |
| 第四章 SL科学院内部控制方案构建的基本思路、目标、原则、内容 | 第44-52页 |
| 一、内部控制系统构建的基本思路 | 第44页 |
| 二、案例单位内部控制系统建设的目标 | 第44-45页 |
| （一）公平性目标 | 第44-45页 |
| （二）风险防范目标 | 第45页 |
| （三）提高效率目标 | 第45页 |
| （四）人本控制目标 | 第45页 |
| 三、案例单位内部控制系统建设的原则 | 第45-46页 |
| （一）全面控制原则 | 第45页 |
| （二）可操作性原则 | 第45-46页 |
| （三）制约性原则 | 第46页 |
| （四）突出重点原则 | 第46页 |
| （五）成本效益原则 | 第46页 |
| 四、案例单位内部控制系统建设的内容 | 第46-52页 |
| （一）单位层面内部控制 | 第46-47页 |
| （二）业务层面内部控制 | 第47-52页 |
| 第五章 SL科学院内部控制实施的保障措施 | 第52-56页 |
| 一、建立良好的技术支持系统 | 第52-53页 |
| （一）完善单位局域网建设 | 第52页 |
| （二）建立和使用财务管理网络系统 | 第52页 |
| （三）建立专门的信息反馈的网络系统 | 第52-53页 |
| 二、强化制度的执行力度和风险管理机制 | 第53-54页 |
| 三、注重员工能力的培养和素质的提高 | 第54页 |
| （一）领导者的水平和素质 | 第54页 |
| （二）普通职工的工作能力和素质 | 第54页 |
| 四、完善相关政策以期加强监督 | 第54-56页 |
| （一）制定相关政策规范 | 第54页 |
| （二）争取财政支持 | 第54-56页 |
| 第六章 总结与展望 | 第56-59页 |
| 一、研究总结 | 第56-57页 |
| 二、研究不足与展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |