| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第8-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路及内容 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第19页 |
| 1.4 研究方法与创新点 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.4.2 研究的创新点 | 第19-21页 |
| 第二章 成本费用内部控制相关理论 | 第21-27页 |
| 2.1 内部控制理论基本概述 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制理论及框架 | 第21-22页 |
| 2.1.2 国内企业内部控制基本规范及配套指引概述 | 第22页 |
| 2.2 成本费用控制的基本理论及常用方法 | 第22-24页 |
| 2.2.1 成本费用控制的基本理论 | 第22-24页 |
| 2.2.2 成本费用控制的常用方法 | 第24页 |
| 2.3 成本费用内部控制概述 | 第24-27页 |
| 2.3.1 成本费用内部控制的概念 | 第24-25页 |
| 2.3.2 成本费用内部控制的基本原则 | 第25页 |
| 2.3.3 我国企业内控规范及指引——成本费用 | 第25-27页 |
| 第三章 JR公司成本费用控制现状 | 第27-46页 |
| 3.1 公司概况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 JR公司简介 | 第27页 |
| 3.1.2 JR公司组织架构 | 第27页 |
| 3.1.3 JR公司的行业背景 | 第27-28页 |
| 3.2 JR公司成本费用现状 | 第28-32页 |
| 3.2.1 JR公司的成本费用构成 | 第28-31页 |
| 3.2.2 JR公司的成本费用控制特点 | 第31-32页 |
| 3.3 JR公司的成本费用控制制度及其健全性评价 | 第32-40页 |
| 3.3.1 JR公司的成本费用控制制度及相关控制流程 | 第32-39页 |
| 3.3.2 JR公司成本费用控制制度评价 | 第39-40页 |
| 3.4 JR公司成本费用控制制度执行有效性评价 | 第40-46页 |
| 3.4.1 JR公司成本费用控制制度的执行现状 | 第40-44页 |
| 3.4.2 执行效果及评价 | 第44-46页 |
| 第四章 JR公司成本费用内部控制存在的问题分析 | 第46-55页 |
| 4.1 控制环境薄弱 | 第46-48页 |
| 4.1.1 员工内控素养较低 | 第46-47页 |
| 4.1.2 不相容岗位存在漏洞 | 第47-48页 |
| 4.2 缺乏风险意识 | 第48页 |
| 4.3 成本费用控制活动执行不力 | 第48-52页 |
| 4.3.1 预算编制缺乏科学性 | 第49-50页 |
| 4.3.2 预算分解粗糙 | 第50-51页 |
| 4.3.3 缺少定额标准设置 | 第51页 |
| 4.3.4 授权控制不够严格 | 第51-52页 |
| 4.4 缺少成本费用内部控制的监督机制 | 第52-53页 |
| 4.5 信息传递与沟通机制存在漏洞 | 第53-55页 |
| 第五章 JR公司成本费用内部控制优化 | 第55-66页 |
| 5.1 明确JR公司成本费用内部控制的目标、原则及控制点 | 第55-57页 |
| 5.1.1 控制目标 | 第55-56页 |
| 5.1.2 控制原则 | 第56-57页 |
| 5.1.3 JR公司成本费用内部控制的控制点 | 第57页 |
| 5.2 JR公司成本费用内部控制的制度体系建设 | 第57-59页 |
| 5.3 优化JR公司成本费用内部控制的具体措施 | 第59-63页 |
| 5.3.1 严格划分不相容岗位 | 第59-60页 |
| 5.3.2 科学编制、执行预算 | 第60-62页 |
| 5.3.3 制定固定支出项定额标准 | 第62页 |
| 5.3.4 完善审批授权流程 | 第62-63页 |
| 5.3.5 制定分析考核机制 | 第63页 |
| 5.4 优化方案的推进保障措施 | 第63-66页 |
| 5.4.1 增强企业文化的培养 | 第63-64页 |
| 5.4.2 设置监督体系 | 第64-65页 |
| 5.4.3 制定成本费用控制奖惩方法 | 第65页 |
| 5.4.4 增强信息传递及沟通效率 | 第65-66页 |
| 第六章 结论及展望 | 第66-67页 |
| 6.1 结论 | 第66页 |
| 6.2 研究的局限性及展望 | 第66-67页 |
| 致谢 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 附录 1 | 第71-74页 |
| 附录 2 | 第74-76页 |
| 攻读硕士期间发表的论文 | 第76-77页 |
