| 内容摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-22页 |
| ·研究背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·理论意义 | 第14-15页 |
| ·现实意义 | 第15页 |
| ·内部控制国内外文献综述 | 第15-20页 |
| ·内部控制国外文献综述 | 第15-17页 |
| ·内部控制国内文献综述 | 第17-20页 |
| ·研究内容与研究方法 | 第20-21页 |
| ·研究内容 | 第20-21页 |
| ·研究方法 | 第21页 |
| ·本文的主要创新之处 | 第21-22页 |
| 第2章 内部控制基本理论 | 第22-29页 |
| ·内部控制理论的发展演进 | 第22-24页 |
| ·“内部牵制”阶段 | 第22页 |
| ·“内部控制制度”阶段 | 第22-23页 |
| ·“内部控制结构”阶段 | 第23页 |
| ·“内部控制整体框架”阶段 | 第23页 |
| ·“企业风险管理框架”阶段 | 第23-24页 |
| ·内部控制的概念及特点 | 第24-25页 |
| ·内部控制的目标及原则 | 第25-26页 |
| ·内部控制的目标 | 第25-26页 |
| ·内部控制原则 | 第26页 |
| ·内部控制的内容 | 第26-29页 |
| ·内部环境 | 第26-27页 |
| ·风险评估 | 第27页 |
| ·控制活动 | 第27页 |
| ·信息与沟通 | 第27-28页 |
| ·内部监督 | 第28-29页 |
| 第3章 国有粮食收储企业内部控制现状、问题及成因分析 | 第29-40页 |
| ·国有粮食收储企业及其行业特点 | 第29-31页 |
| ·国有粮食收储企业的重要作用 | 第29页 |
| ·国有粮食收储企业的历史沿革 | 第29-31页 |
| ·国有粮食收储企业的行业特点 | 第31页 |
| ·国有粮食收储企业内部控制现状 | 第31-33页 |
| ·内部控制目标有明显轻重之分 | 第32页 |
| ·组织结构呈“三级架构-两级法人”垂直管理模式 | 第32-33页 |
| ·控制活动有别于一般商业企业 | 第33页 |
| ·国有粮食收储企业内部控制存在的主要问题 | 第33-37页 |
| ·组织结构设置存在缺陷,垂直管理效果欠佳 | 第33-34页 |
| ·管理机制虚化,基层腐败问题频发 | 第34页 |
| ·业务流程设计存在漏洞,业务存在违规操作 | 第34-35页 |
| ·内部控制制度执行乏力,控制活动不规范, | 第35-36页 |
| ·风险意识薄弱,安全生产存在隐患 | 第36-37页 |
| ·国有粮食收储企业内部控制问题的成因分析 | 第37-40页 |
| ·社会责任意识浅薄,内部控制意识不足 | 第37-38页 |
| ·缺乏健全的公司组织架构 | 第38页 |
| ·人力资源管理不规范 | 第38页 |
| ·内部审计、监督机制不完善 | 第38-39页 |
| ·风险意识不足 | 第39-40页 |
| 第4章 中储粮河南分公司内部控制案例分析 | 第40-50页 |
| ·案例背景 | 第40-42页 |
| ·中储粮河南分公司简介 | 第40-41页 |
| ·中储粮河南分公司窝案事件概述 | 第41-42页 |
| ·中储粮河南分公司内部控制现状及存在的问题 | 第42-45页 |
| ·中储粮河南分公司内部环境现状及存在的问题 | 第42-44页 |
| ·中储粮河南分公司风险评估现状及存在的问题 | 第44页 |
| ·中储粮河南分公司控制活动现状及存在的问题 | 第44-45页 |
| ·中储粮河南分公司信息与沟通现状及存在的问题 | 第45页 |
| ·中储粮河南分公司内部监督现状及存在的问题 | 第45页 |
| ·从内部控制角度对中储粮河南分公司窝案原因的分析 | 第45-50页 |
| ·社会责任意识淡漠,企业文化缺失 | 第45-46页 |
| ·人力资源管理不善 | 第46-47页 |
| ·权力制衡机制不完善,管理层凌驾内部控制 | 第47-48页 |
| ·重要岗位串通,不遵守业务流程控制 | 第48页 |
| ·代储库监管制度存在漏洞 | 第48-49页 |
| ·内部审计独立性较低,职能定位不合理 | 第49-50页 |
| 第5章 完善国有粮食收储企业内部控制的建议 | 第50-60页 |
| ·重视企业文化建设,保证社会责任的履行 | 第50-51页 |
| ·以社会责任为核心重建企业文化 | 第50页 |
| ·协调企业各层次目标 | 第50-51页 |
| ·完善直属库治理结构,探索治理机制的创新 | 第51-52页 |
| ·由分公司对下属直属库行使董事会、监事会职能 | 第51页 |
| ·探索治理机制的创新 | 第51-52页 |
| ·健全人力资源管理控制 | 第52-53页 |
| ·改善招聘机制 | 第52-53页 |
| ·完善人事考核制度 | 第53页 |
| ·强调内部审计与监督,保证内部控制制度的落实 | 第53-55页 |
| ·对现存的管理问题进行评估和整改 | 第53-54页 |
| ·发挥垂直管理优势,消除权利寻租空间 | 第54页 |
| ·改善内部审计与监督工作人员的产生机制与工作方式 | 第54-55页 |
| ·以风险为导向改进重点业务控制措施 | 第55-60页 |
| ·探索中央储备粮轮换机制创新,加强中央储备粮代储管理工作 | 第55页 |
| ·粮食购销业务控制改进措施 | 第55-57页 |
| ·粮食拍卖业务控制改进措施 | 第57-58页 |
| ·粮食仓储管理业务控制改进措施 | 第58-60页 |
| 第6章 总结与展望 | 第60-62页 |
| ·总结 | 第60-61页 |
| ·研究局限性 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-65页 |
| 后记 | 第65页 |