房地产开发企业内部控制研究--以W集团采购与付款为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·理论意义 | 第10-11页 |
| ·现实意义 | 第11页 |
| ·研究思路及方法 | 第11页 |
| ·论文的可能创新点与不足 | 第11-12页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第12-19页 |
| ·国外内部控制理论研究现状 | 第12-14页 |
| ·内部控制牵制阶段 | 第12页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第12-13页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第13页 |
| ·内部控制——整体框架阶段 | 第13-14页 |
| ·内部风险管理——整合框架阶段 | 第14页 |
| ·国内内部控制理论研究现状 | 第14-17页 |
| ·关于内部控制的定义 | 第15页 |
| ·内部控制制度及框架体系 | 第15-16页 |
| ·公司治理和风险管理与内部控制的关系 | 第16页 |
| ·内部控制监督方面的研究 | 第16-17页 |
| ·内部控制与财务风险的关系 | 第17-19页 |
| ·内部控制不力产生财务风险的案例 | 第17页 |
| ·内部控制不力产生财务风险的启示 | 第17-19页 |
| 3 房地产开发企业内部控制概述 | 第19-22页 |
| ·房地产开发企业内部控制现状 | 第19-20页 |
| ·内部控制意识普遍薄弱 | 第19页 |
| ·内部控制体系不健全 | 第19页 |
| ·内控主体的素质有待提高 | 第19-20页 |
| ·内控监督机制弱化 | 第20页 |
| ·建立和完善内部控制的必要性 | 第20-21页 |
| ·建立和完善内部控制是政府监管部门的要求 | 第20页 |
| ·建立和完善内部控制是公司相关利益者的要求 | 第20页 |
| ·建立和完善内部控制是公司自身发展的要求 | 第20-21页 |
| ·房地产开发企业内部控制的重点 | 第21-22页 |
| 4 W 集团采购与付款环节内部控制现状 | 第22-33页 |
| ·W 集团概述 | 第22-23页 |
| ·W 集团组织结构图 | 第22-23页 |
| ·各部门的职责分工 | 第23页 |
| ·W 集团采购与付款环节内部控制现状描述 | 第23-26页 |
| ·W 集团采购范围 | 第24页 |
| ·W 集团工程外包的工作流程 | 第24-25页 |
| ·流程描述 | 第25-26页 |
| ·W 集团采购与付款环节内部控制现状分析 | 第26-30页 |
| ·管理制度不健全 | 第26页 |
| ·组织结构和岗位设置不科学 | 第26-27页 |
| ·采购的范围存在缺失 | 第27页 |
| ·施工过程控制存在漏洞 | 第27-29页 |
| ·招标环节存在不规范 | 第29页 |
| ·工程款支付控制不到位 | 第29-30页 |
| ·W 集团采购与付款环节内控现存问题原因分析 | 第30-33页 |
| ·内部控制环境有待优化 | 第30-31页 |
| ·缺乏应有的风险评估机制 | 第31-32页 |
| ·控制活动缺乏有效性 | 第32页 |
| ·信息沟通渠道不畅 | 第32页 |
| ·监督乏力 | 第32-33页 |
| 5 W 集团加强内部控制的对策 | 第33-46页 |
| ·W 集团内部控制体系构建的思路 | 第33-34页 |
| ·W 集团内部控制体系的构建 | 第34-38页 |
| ·完善企业的控制环境 | 第34-36页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第36页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第36-37页 |
| ·加强信息流动与沟通 | 第37页 |
| ·加强企业内部监督 | 第37-38页 |
| ·W 集团采购与付款环节内部控制的设计研究 | 第38-46页 |
| ·完善采购的范围 | 第38页 |
| ·加强制度建设 | 第38页 |
| ·加强施工环节控制 | 第38-40页 |
| ·规范招标管理 | 第40页 |
| ·加强工程款支付控制 | 第40-41页 |
| ·业务流程再造 | 第41-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-48页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及科研成果 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
