商业银行信息系统内部控制研究
| 摘要 | 第1-8页 |
| ABSTRACT | 第8-16页 |
| 第1章 绪论 | 第16-29页 |
| ·问题的提出 | 第16-18页 |
| ·研究背景 | 第18-22页 |
| ·国内外内控发展要求 | 第18-19页 |
| ·IS内控发展要求 | 第19-20页 |
| ·商业银行IS内控发展要求 | 第20-21页 |
| ·国内外IS内控研究局限 | 第21-22页 |
| ·研究思路 | 第22-26页 |
| ·研究目的 | 第22-23页 |
| ·研究框架 | 第23-26页 |
| ·研究方法 | 第26页 |
| ·研究意义 | 第26-28页 |
| 本章小结 | 第28页 |
| 本章主要参考文献 | 第28-29页 |
| 第2章 文献综述 | 第29-56页 |
| ·内部控制研究综述 | 第29-36页 |
| ·内部控制概念综述 | 第29-31页 |
| ·内部控制的概念演变 | 第29-30页 |
| ·内部控制的经典定义 | 第30-31页 |
| ·内部控制的理论框架 | 第31-34页 |
| ·普适的COSO框架 | 第31-32页 |
| ·COSO框架的扩展——企业风险管理框架 | 第32-33页 |
| ·其他标准内控框架 | 第33-34页 |
| ·商业银行的内控框架——新巴塞尔协议 | 第34页 |
| ·国内外内部控制研究视角 | 第34-36页 |
| ·标准框架应用的角度 | 第34-35页 |
| ·内控评价的角度 | 第35页 |
| ·商业银行的角度 | 第35-36页 |
| ·IS内部控制研究 | 第36-43页 |
| ·IS内部控制的概念 | 第36-37页 |
| ·IS内部控制的研究视角 | 第37-39页 |
| ·会计控制的视角 | 第37页 |
| ·系统审计的视角 | 第37-38页 |
| ·风险评价的视角 | 第38-39页 |
| ·IS控制的标准模型 | 第39-43页 |
| ·COBIT模型 | 第39-40页 |
| ·ITIL模型 | 第40-41页 |
| ·信息技术控制指南(ITCG) | 第41-42页 |
| ·SAC模型 | 第42页 |
| ·eSAC模型 | 第42-43页 |
| ·商业银行IS研究 | 第43-52页 |
| ·商业银行信息化现状研究 | 第43-47页 |
| ·国际研究现状 | 第43-45页 |
| ·国内研究现状 | 第45-47页 |
| ·商业银行IS特殊性研究 | 第47-49页 |
| ·系统的特殊性 | 第47页 |
| ·风险的特殊性 | 第47-48页 |
| ·监控的特殊性 | 第48-49页 |
| ·商业银行IS内部控制研究 | 第49-51页 |
| ·信息环境视角 | 第49页 |
| ·IT治理视角 | 第49-51页 |
| ·当前研究的局限性 | 第51-52页 |
| 本章小结 | 第52页 |
| 本章主要参考文献 | 第52-56页 |
| 第3章 商业银行IS内部控制框架 | 第56-93页 |
| ·商业银行IS内部控制内涵 | 第56-61页 |
| ·商业银行IS内部控制的概念 | 第56-58页 |
| ·商业银行IS内部控制的内容 | 第58-61页 |
| ·商业银行IS内部控制的理论基础 | 第61-65页 |
| ·控制论 | 第62-63页 |
| ·系统论 | 第63-64页 |
| ·信息论 | 第64页 |
| ·生命周期理论 | 第64-65页 |
| ·商业银行IS内部控制的风险导向研究 | 第65-73页 |
| ·商业银行IS的风险来源与特点 | 第65-66页 |
| ·商业银行IS风险监管研究 | 第66-68页 |
| ·商业银行IS风险监管的对象与范围 | 第67页 |
| ·商业银行IS风险监管的对象类别 | 第67-68页 |
| ·商业银行IS的风险目标集合 | 第68-71页 |
| ·商业银行IS的风险目标识别 | 第71-73页 |
| ·商业银行IS内部控制框架 | 第73-91页 |
| ·商业银行IS内部控制框架构建机理 | 第73-75页 |
| ·研究范围和内涵 | 第73-74页 |
| ·目标层级关系 | 第74-75页 |
| ·商业银行IS内控的特殊性 | 第75页 |
| ·商业银行IS内部控制框架 | 第75-91页 |
| ·商业银行IS内部控制 | 第75-76页 |
| ·商业银行IS内部控制的要素分析 | 第76-80页 |
| ·商业银行IS内部控制的层级框架 | 第80-83页 |
| ·商业银行IS内部控制的过程分解 | 第83-87页 |
| ·商业银行IS内部控制的层级反馈 | 第87-89页 |
| ·框架的总体特征 | 第89-91页 |
| 本章小结 | 第91页 |
| 本章主要参考文献 | 第91-93页 |
| 第4章 商业银行IS内部控制模型 | 第93-118页 |
| ·基于层级过程的商业银行IS的内控模型 | 第94-102页 |
| ·过程控制模型 | 第95-100页 |
| ·内控模型构建依据 | 第95-98页 |
| ·过程控制模型主体框架 | 第98-99页 |
| ·内控模型的主要特点 | 第99-100页 |
| ·过程风险分级 | 第100-101页 |
| ·过程风险管理与评估 | 第101-102页 |
| ·过程风险管理步骤 | 第101-102页 |
| ·过程风险评估步骤 | 第102页 |
| ·IS控制过程分解 | 第102-112页 |
| ·作业与程序控制过程分析 | 第102-105页 |
| ·规划组织过程分析 | 第105-107页 |
| ·系统开发(变更)过程分析 | 第107-109页 |
| ·技术支持过程分析 | 第109-110页 |
| ·审计控制过程分析 | 第110-112页 |
| ·IS控制过程评估因素 | 第112-116页 |
| ·作业与程序控制过程评估因素 | 第112页 |
| ·规划组织过程评估因素 | 第112-114页 |
| ·系统开发(变更)过程评估因素 | 第114-115页 |
| ·技术支持过程风险评估因素 | 第115页 |
| ·审计控制过程评估因素 | 第115-116页 |
| 本章小结 | 第116页 |
| 本章主要参考文献 | 第116-118页 |
| 第5章 商业银行IS内部控制评价 | 第118-147页 |
| ·商业银行IS内控评价体系 | 第118-127页 |
| ·商业银行IS内控评价模型 | 第119-123页 |
| ·商业银行IS内控评价要素 | 第119-121页 |
| ·商业银行IS内控评价模型 | 第121-122页 |
| ·商业银行IS内控评价步骤 | 第122-123页 |
| ·商业银行IS内控评价指标体系 | 第123-127页 |
| ·指标设计的基本原则 | 第123-124页 |
| ·评价指标体系结构 | 第124-125页 |
| ·评价指标体系特点 | 第125-126页 |
| ·评价指标体系的裁剪 | 第126-127页 |
| ·商业银行IS内控评价的主要方法 | 第127-135页 |
| ·德尔菲法 | 第127-128页 |
| ·层次分析法 | 第128-130页 |
| ·层次分析法的原理 | 第128页 |
| ·层次分析法的步骤 | 第128-130页 |
| ·层次分析法的优缺点 | 第130页 |
| ·熵值法 | 第130-132页 |
| ·熵值法原理 | 第130页 |
| ·熵值法步骤 | 第130-131页 |
| ·熵值法的优缺点 | 第131-132页 |
| ·证据推理法 | 第132-135页 |
| ·多属性评估决策问题 | 第132页 |
| ·D-S证据推理法 | 第132-134页 |
| ·不确定多属性评估问题的ER方法 | 第134-135页 |
| ·基于层级过程的单项风险评价 | 第135-142页 |
| ·单项风险评价模型 | 第135-139页 |
| ·子过程单项风险评价模型 | 第136-139页 |
| ·过程域单项风险评价模型 | 第139页 |
| ·单项风险评价要素(主要因子和权重的确定) | 第139-142页 |
| ·单项风险评价结果 | 第142页 |
| ·基于层级过程的综合风险评价 | 第142-145页 |
| ·综合风险评价模型 | 第142-143页 |
| ·风险目标综合评价模型 | 第142-143页 |
| ·总体风险综合评价模型 | 第143页 |
| ·综合风险评价要素(主要因子和权重的确定) | 第143-144页 |
| ·综合风险评价结果 | 第144-145页 |
| 本章小结 | 第145-146页 |
| 本章主要参考文献 | 第146-147页 |
| 第6章 案例分析 | 第147-182页 |
| ·案例银行背景分析 | 第147-152页 |
| ·业务发展背景 | 第147-148页 |
| ·自身发展背景 | 第148-149页 |
| ·总体发展战略 | 第149-152页 |
| ·案例银行IS现状及其风险分析 | 第152-166页 |
| ·IS总体战略框架 | 第152-159页 |
| ·IS战略规划 | 第152页 |
| ·IS总体应用框架 | 第152-155页 |
| ·前置业务系统 | 第155-158页 |
| ·核心业务系统 | 第158-159页 |
| ·IS风险分析 | 第159-166页 |
| ·IS战略SWOT分析 | 第160-161页 |
| ·IS风险目标分析 | 第161-162页 |
| ·IS过程风险分析 | 第162-166页 |
| ·风险导向的C银行IS内控评价 | 第166-179页 |
| ·单项风险评价 | 第166-177页 |
| ·子过程风险评价 | 第166-174页 |
| ·过程域风险评价 | 第174-175页 |
| ·评价结果分析 | 第175-177页 |
| ·综合风险评价 | 第177-179页 |
| ·风险目标综合评价 | 第177页 |
| ·总体风险综合评价 | 第177-178页 |
| ·评价结果分析 | 第178-179页 |
| 本章小结 | 第179页 |
| 本章主要参考文献 | 第179-180页 |
| 附表 C银行发展目标级差矩阵 | 第180-182页 |
| 第7章 结论与展望 | 第182-184页 |
| 个人简历: | 第184页 |
| 在校学习期间完成的项目和发表的论文: | 第184-185页 |
| 致谢 | 第185-186页 |
| 附录 过程控制单项评估标准 | 第186-207页 |
