| 摘 要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| ·论文的研究背景和意义 | 第8-9页 |
| ·论文的研究宗旨、目标和范围 | 第9页 |
| ·本文的主要内容及结构安排 | 第9-11页 |
| 第二章 有关内部控制的文献综述 | 第11-16页 |
| ·国外内部控制研究的文献综述和回顾 | 第11-14页 |
| ·我国内部控制文献综述和回顾 | 第14-16页 |
| 第三章 中国联通内部控制现状和原因分析 | 第16-21页 |
| ·中国联通简介 | 第16页 |
| ·中国联通内部控制现状 | 第16-19页 |
| ·中国联通内部控制现状的背景和根源 | 第19-21页 |
| 第四章 中国联通内部控制系统的构建 | 第21-35页 |
| ·中国联通内部控制系统建设的意义 | 第21-23页 |
| ·中国联通内部控制现状与发展战略的关系 | 第21-22页 |
| ·中国联通内部控制建设的现实意义 | 第22-23页 |
| ·内部控制系统建立的目标和基本原则 | 第23-25页 |
| ·内部控制系统建立的目标 | 第23-24页 |
| ·内部控制系统构建的基本原则 | 第24-25页 |
| ·中国联通内部控制系统总体架构 | 第25-26页 |
| ·中国联通内部控制组织体系构建 | 第26-27页 |
| ·中国联通内部控制环境构建 | 第27-35页 |
| 第五章 框架的具体运用——中国联通营收款控制子系统的构建 | 第35-45页 |
| ·中国联通现金流控制 | 第35-37页 |
| ·营业收款资金的内部控制 | 第37-45页 |
| ·内部控制组织结构的设立 | 第37页 |
| ·内部控制环境的营造 | 第37-38页 |
| ·中国联通的营业收款控制目标 | 第38-39页 |
| ·中国联通营业收款控制流程 | 第39-42页 |
| ·营业收款财务核算控制制度 | 第42-43页 |
| ·营业收款资金归集的控制关键点和控制措施 | 第43页 |
| ·营收款的控制监督和考核 | 第43-45页 |
| 第六章 中国联通内部控制系统的实施和评价 | 第45-47页 |
| ·中国联通内部控制营收款子系统调查表 | 第45-46页 |
| ·关于内部控制系统的评价 | 第46-47页 |
| 第七章 结论 局限和前景 | 第47-49页 |
| 致 谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-51页 |