| 摘要 | 第1-3页 |
| ABSTRACT | 第3-6页 |
| 第一章 绪论 | 第6-8页 |
| 第二章 商业银行亟需解决债权资产定价的合理性问题 | 第8-13页 |
| 一、对债权资产进行价值判断的主动性不强,商业银行对债权价值进行管理的重视程度还不够。 | 第8-9页 |
| 二、对债权资产进行价值评估缺乏统一的规范和成熟的方法,使商业银行对债权资产定价的合理性缺乏充分依据。 | 第9-10页 |
| 三、债务人的财务状况和经营情况十分复杂,财务资料不全、信息误导等因素,使风险衡量较为被动,对债权资产的价值确认易于失真。 | 第10-11页 |
| 四、债权资产的价值和处置价格缺乏有效率市场的检验,债权资产的处置市场尚未真正启动。 | 第11-13页 |
| 第三章 金融债权资产定价的影响因素及特点、难点分析 | 第13-16页 |
| 一、影响债权资产定价的因素 | 第13页 |
| 二、对债权资产进行定价的特点分析： | 第13-14页 |
| (一) 债权资产特性。 | 第13-14页 |
| (二) 价值基础。 | 第14页 |
| (三) 价值内涵。 | 第14页 |
| 三、债权资产定价的难点分析 | 第14-16页 |
| (一) 价值判断对象的多样性,使判断评估的范围具有不可确定性。 | 第14-15页 |
| (二) 债权价值判断缺乏科学的技术支撑。 | 第15页 |
| (三) 资产处置中的评估与定价的关系难以把握。 | 第15-16页 |
| 第四章 金融资产价值评估的几种可行方法研究 | 第16-30页 |
| 一、对债权资产进行风险分类,确定风险价值折算系数 | 第16-17页 |
| 二、运用数理统计模型识别和衡量风险,对单项债权资产的风险价值进行量化 | 第17-20页 |
| 三、借鉴对企业价值进行评估的方法计算债权资产的价值 | 第20-23页 |
| (一) 评估资产的重置价值和残存价值。 | 第20-21页 |
| (二) 评估债权资产的模拟清算价值。 | 第21页 |
| (三) 评估债权的清偿价值和重组价值。 | 第21-22页 |
| (四) 评估债权的净现值。 | 第22-23页 |
| 四、根据判断性因素,对风险资产进行应力测试对预期损失进行调整 | 第23-24页 |
| 五、深入研究银行与企业间的信息不对称,防止“逆向选择”的形成 | 第24-26页 |
| 六、从投资者的角度对债权资产进行价值评估与衡量,积极促进债权资产的保值与增值 | 第26-30页 |
| (一) 债权银行关注的是债权资产的风险,投资者关注的是债权资产的收益。 | 第27-28页 |
| (二) 债权人与投资者对债权资产的风险偏好不同。 | 第28页 |
| (三) 债权银行重视对借款人的会计价值,投资者重视借款人的经济价值。 | 第28页 |
| (四) 债权银行重视的是对债权资产的控制和处置,而投资者关注的是借款人的成长性和潜在偿债能力。 | 第28-30页 |
| 参考文献 | 第30-31页 |
| 后记 | 第31-32页 |
| 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 | 第32页 |
| 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 | 第32页 |
