通货膨胀对商业银行盈余质量的影响--基于我国上市商业银行的实证分析
| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第10-11页 |
| 1.3 创新点与不足之处 | 第11-12页 |
| 2 文献综述 | 第12-18页 |
| 2.1 盈余质量研究现状 | 第12-15页 |
| 2.1.1 盈余持续性的相关研究 | 第12-13页 |
| 2.1.2 盈余管理的相关研究 | 第13-15页 |
| 2.2 盈余质量影响因素 | 第15-18页 |
| 2.2.1 内部管理因素 | 第15-16页 |
| 2.2.2 外部环境因素 | 第16-18页 |
| 3 理论基础 | 第18-22页 |
| 3.1 通货膨胀 | 第18-20页 |
| 3.2 通货膨胀与商业银行盈余质量 | 第20-22页 |
| 4 研究假设与模型设计 | 第22-30页 |
| 4.1 研究假设 | 第22-23页 |
| 4.2 模型设计与指标选取 | 第23-28页 |
| 4.2.1 盈余持续性模型 | 第24-25页 |
| 4.2.2 盈余管理模型 | 第25-28页 |
| 4.3 样本及数据来源 | 第28-30页 |
| 5 实证结果分析 | 第30-46页 |
| 5.1 描述性统计及相关性检验 | 第30-34页 |
| 5.1.1 描述性统计 | 第30-32页 |
| 5.1.2 相关性分析 | 第32-34页 |
| 5.2 单位根检验及模型选择 | 第34-36页 |
| 5.2.1 单位根检验 | 第34-35页 |
| 5.2.2 模型选择 | 第35-36页 |
| 5.3 实证结果 | 第36-41页 |
| 5.3.1 盈余持续性模型实证结果 | 第36-38页 |
| 5.3.2 盈余管理模型实证结果 | 第38-41页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第41-46页 |
| 5.4.1 盈余现金流预测模型 | 第41-43页 |
| 5.4.2 消除多重共线性 | 第43-44页 |
| 5.4.3 替换INF指标及回归方法 | 第44-46页 |
| 6 结论及建议 | 第46-49页 |
| 6.1 结论 | 第46-47页 |
| 6.2 政策建议 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-54页 |
| 后记 | 第54-55页 |
