| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第9-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外资金管理研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内资金管理研究 | 第13-14页 |
| 1.3 研究思路和研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 本文的框架 | 第15-17页 |
| 2 资金集约化理论研究成果梳理 | 第17-27页 |
| 2.1 企业资金集约管理的理论分析 | 第17-21页 |
| 2.1.1 内部资本市场理论 | 第17页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第17-19页 |
| 2.1.3 财务平衡控制理论 | 第19-20页 |
| 2.1.4 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2 资金集约管理的模式梳理 | 第21-27页 |
| 2.2.1 统收统支模式 | 第21-22页 |
| 2.2.2 拨付备用金模式 | 第22页 |
| 2.2.3 结算中心模式 | 第22-23页 |
| 2.2.4 内部银行模式 | 第23页 |
| 2.2.5 财务公司模式 | 第23-24页 |
| 2.2.6“现金池”模式 | 第24-27页 |
| 3 国家电网公司资金集中管理模式的管理现状及主要问题 | 第27-33页 |
| 3.1 国家电网公司简介 | 第27-28页 |
| 3.1.1 公司概述 | 第27页 |
| 3.1.2 公司架构 | 第27-28页 |
| 3.2 国家电网公司资金管理的现状及主要问题 | 第28-33页 |
| 3.2.1 银行账户总量偏多 | 第28页 |
| 3.2.2 资金集中工作进展不平衡 | 第28-29页 |
| 3.2.3 资金集中力度和调控能力有待提高 | 第29-30页 |
| 3.2.4 资金信息监控力度不足 | 第30-31页 |
| 3.2.5 资金预算管理混乱 | 第31页 |
| 3.2.6 资金风险控制薄弱 | 第31-33页 |
| 4 国家电网公司资金集中管理模式的优化——推进与完善“现金池”模式 | 第33-43页 |
| 4.1 “现金池”模式选择分析 | 第33-34页 |
| 4.1.1 经营特点 | 第33页 |
| 4.1.2 管理目标 | 第33-34页 |
| 4.1.3 财务基础决定 | 第34页 |
| 4.1.4 丰富的借鉴经验 | 第34页 |
| 4.2 “现金池”模式内容要求分析 | 第34-37页 |
| 4.2.1 明确账户开立规则和资金归集路径 | 第35页 |
| 4.2.2 推进统一结算 | 第35-36页 |
| 4.2.3 推进集中支付 | 第36页 |
| 4.2.4 深化融资计划管理 | 第36-37页 |
| 4.3 “现金池”模式制度保障分析 | 第37-38页 |
| 4.3.1 公司层面的制度保障 | 第37-38页 |
| 4.3.2 资金管理的制度保障 | 第38页 |
| 4.4 “现金池”模式实施的重点 | 第38-43页 |
| 4.4.1 制定标准 | 第38-39页 |
| 4.4.2 注意职能调整 | 第39页 |
| 4.4.3 加强系统支持 | 第39-40页 |
| 4.4.4 加强企业内部控制 | 第40-41页 |
| 4.4.5 加强资金风险控制 | 第41-43页 |
| 5 结论 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 附录 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |