JZ公司采购内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 .国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.3 创新点及不足 | 第16-17页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 内部控制的概念和发展 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制发展阶段 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第18-20页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18-19页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第19页 |
| 2.2.5 内部监督 | 第19-20页 |
| 2.3 采购内部控制概念及意义 | 第20-21页 |
| 2.3.1 采购内部控制概念 | 第20页 |
| 2.3.2 采购内部控制的意义 | 第20-21页 |
| 3 JZ公司采购内部控制现状及问题分析 | 第21-29页 |
| 3.1 公司概述 | 第21-22页 |
| 3.2 公司采购内部控制现状 | 第22-26页 |
| 3.2.1 采购部门人员结构 | 第23页 |
| 3.2.2 供应商管理现状 | 第23-24页 |
| 3.2.3 库存管理现状 | 第24-25页 |
| 3.2.4 采购预算情况 | 第25-26页 |
| 3.3 采购内部控制中存在的问题 | 第26-29页 |
| 3.3.1 库存管理成本高 | 第26页 |
| 3.3.2 供应商评价体系缺失 | 第26-27页 |
| 3.3.3 采购预算编制与企业实际背离 | 第27页 |
| 3.3.4 规章制度设立不健全 | 第27-28页 |
| 3.3.5 权限审批流程设计不合理 | 第28-29页 |
| 4 JZ公司采购内部控制存在问题的成因 | 第29-34页 |
| 4.1 库存管理方式不合理 | 第29-30页 |
| 4.1.1 采购方式过于单一 | 第29页 |
| 4.1.2 尚未设立安全库存线 | 第29-30页 |
| 4.2 对采购业务的重视程度不够 | 第30-31页 |
| 4.2.1 供应商地位未被足够重视 | 第30-31页 |
| 4.2.2 采购预算的重视程度较低 | 第31页 |
| 4.3 风险评估体系缺失 | 第31-32页 |
| 4.3.1 未建立风险评估监督机制 | 第31页 |
| 4.3.2 未建立预算绩效评价机制 | 第31-32页 |
| 4.4 内部控制环境不够完善 | 第32-33页 |
| 4.4.1 缺乏有效的人力资源政策 | 第32页 |
| 4.4.2 未合理设置组织架构 | 第32页 |
| 4.4.3 企业文化建设不够重视 | 第32-33页 |
| 4.5 内部监督不到位 | 第33-34页 |
| 5 优化JZ公司采购内部控制的对策建议 | 第34-42页 |
| 5.1 建立完善的内部制度 | 第34-35页 |
| 5.1.1 建立健全规章制度 | 第34-35页 |
| 5.1.2 优化内部组织结构 | 第35页 |
| 5.2 完善内部控制环境 | 第35-37页 |
| 5.2.1 营造良好的公司文化 | 第35-36页 |
| 5.2.2 重视人力资源建设 | 第36-37页 |
| 5.3 改进采购关键控制环节 | 第37-41页 |
| 5.3.1 建立预算评价及监督机制 | 第37页 |
| 5.3.2 健全供应商商管理体系 | 第37-38页 |
| 5.3.3 保持合理的订货量 | 第38-39页 |
| 5.3.4 建立采购价格波动预警机制 | 第39页 |
| 5.3.5 加强对成本的控制 | 第39-41页 |
| 5.4 建立采购流程动态风险评估体系 | 第41页 |
| 5.5 完善内外部信息与沟通机制 | 第41-42页 |
| 6 结论 | 第42-43页 |
| 致谢 | 第43-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
