DH轴承有限公司存货内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12-13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.1 内部控制理论发展 | 第13-14页 |
| 1.3.2 关于内部控制应用方面的研究 | 第14页 |
| 1.3.3 关于内部控制评价方面的研究 | 第14-15页 |
| 1.3.4 关于存货内部控制方面的研究 | 第15页 |
| 1.3.5 总结评述 | 第15页 |
| 1.4 研究方法与研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究内容及路线 | 第16-17页 |
| 1.5 创新点和不足之处 | 第17-19页 |
| 1.5.1 研究的创新 | 第17-18页 |
| 1.5.2 研究的不足之处 | 第18-19页 |
| 2 存货内部控制相关理论分析 | 第19-23页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制的概念及发展历程 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第20页 |
| 2.2 存货的概念及特点 | 第20页 |
| 2.3 存货内部控制 | 第20-23页 |
| 2.3.1 存货内部控制的内容 | 第20-22页 |
| 2.3.2 存货内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 3 DH公司存货内部控制案例分析 | 第23-43页 |
| 3.1 行业特点及DH公司情况介绍 | 第23-28页 |
| 3.1.1 轴承行业特点分析 | 第23页 |
| 3.1.2 DH公司基本情况 | 第23-26页 |
| 3.1.3 DH公司存货情况介绍 | 第26-28页 |
| 3.2 DH公司存货内部控制 | 第28-43页 |
| 3.2.1 存货取得与验收入库内部控制 | 第28-34页 |
| 3.2.2 存货仓储内部控制 | 第34-37页 |
| 3.2.3 生产加工内部控制 | 第37页 |
| 3.2.4 存货领用与销售处置内部控制 | 第37-40页 |
| 3.2.5 盘点清查内部控制 | 第40-41页 |
| 3.2.6 存货会计系统内部控制 | 第41-43页 |
| 4 DH公司存货内部控制的缺陷及分析 | 第43-46页 |
| 4.1 存货采购模式不科学 | 第43-44页 |
| 4.2 货架产品型号标识不清晰 | 第44页 |
| 4.3 存货盘点工作不严密 | 第44-45页 |
| 4.3.1 忽略观察物料品质是否受损 | 第44-45页 |
| 4.3.2 “查缺补漏”功能没得到充分发挥 | 第45页 |
| 4.4 废旧物料处置不及时 | 第45-46页 |
| 5 DH公司存货内部控制缺陷的改进措施 | 第46-50页 |
| 5.1 优化内部环境 | 第46-47页 |
| 5.1.1 强化内审部门职能 | 第46页 |
| 5.1.2 改善组织架构 | 第46-47页 |
| 5.2 强化风险评估意识,加强风险管理 | 第47-48页 |
| 5.3 完善控制活动 | 第48-49页 |
| 5.4 强化信息与沟通,建立反舞弊机制 | 第49页 |
| 5.5 加强内部监督 | 第49-50页 |
| 6 结论与展望 | 第50-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 研究展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 附录 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
