高校内部控制构建及其评价研究--以Y大学为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 引言 | 第9-21页 |
| 第一节 选题背景及意义 | 第9-11页 |
| 一、选题背景 | 第9-10页 |
| 二、选题意义 | 第10-11页 |
| 第二节 文献综述 | 第11-17页 |
| 一、国外研究现状 | 第11-13页 |
| 二、国内研究现状 | 第13-16页 |
| 三、文献综述简评 | 第16-17页 |
| 第三节 研究思路、内容和方法 | 第17-21页 |
| 一、研究思路 | 第17页 |
| 二、研究内容 | 第17-18页 |
| 三、研究方法 | 第18-21页 |
| 第二章 内部控制相关理论基础 | 第21-25页 |
| 第一节 内部控制的相关概念界定 | 第21-23页 |
| 一、内部控制与高校内部控制 | 第21-22页 |
| 二、内部控制评价与内部审计 | 第22-23页 |
| 第二节 内部控制的理论基础 | 第23-25页 |
| 一、管理控制论 | 第23-24页 |
| 二、委托代理理论 | 第24页 |
| 三、系统论 | 第24-25页 |
| 第三章 高校内部控制的现状及系统构建 | 第25-35页 |
| 第一节 高校内部控制的需求动因分析 | 第25-26页 |
| 一、经营管理的需要 | 第25-26页 |
| 二、市场经济发展的需要 | 第26页 |
| 三、监管的需要 | 第26页 |
| 第二节 我国高校内部控制存在的问题 | 第26-30页 |
| 一、内部控制环境不良 | 第26-27页 |
| 二、内部控制体系不完善 | 第27页 |
| 三、内部控制评价的内容和范围有待规范 | 第27-28页 |
| 四、缺少科学评价方法的研究 | 第28-29页 |
| 五、权力机构设置与内部控制体系脱节 | 第29页 |
| 六、未明确部门与部门之间的沟通机制 | 第29-30页 |
| 第三节 高校内部控制体系及各项业务范围 | 第30-35页 |
| 一、内部控制体系的构建原则 | 第30页 |
| 二、内控体系的框架结构及各项业务内控目标 | 第30-33页 |
| 三、高校新型合作模式下的内部控制风险点 | 第33-35页 |
| 第四章 Y大学内部控制构建及评价应用 | 第35-65页 |
| 第一节 Y大学内部控制情况概述 | 第35-36页 |
| 第二节 Y大学内部控制体系构建 | 第36-65页 |
| 一、内部控制体系的构建依据 | 第36页 |
| 二、内部控制体系的检查方法 | 第36页 |
| 三、内部控制体系的基本构成 | 第36-65页 |
| 第五章 Y大学内部控制评价结果分析 | 第65-74页 |
| 第一节 评价结果分析 | 第65-70页 |
| 一、单位层面控制 | 第65-66页 |
| 二、业务层面控制 | 第66-70页 |
| 第二节 Y大学内部控制存在问题分析 | 第70-74页 |
| 一、单位层面 | 第70-71页 |
| 二、业务层面 | 第71-73页 |
| 三、针对存在问题提出改善建议 | 第73-74页 |
| 第六章 结论及展望 | 第74-77页 |
| 第一节 主要结论 | 第74-75页 |
| 第二节 需要进一步研究的问题 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-80页 |
| 致谢 | 第80页 |
