| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 内部财务控制理论基础 | 第18-22页 |
| 2.1 内部财务控制概述 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部财务控制的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部财务控制的主体 | 第18页 |
| 2.1.3 内部财务控制的客体 | 第18-19页 |
| 2.1.4 内部财务控制环境 | 第19页 |
| 2.1.5 内部财务控制的方法 | 第19-20页 |
| 2.2 内部财务控制理论基础 | 第20-22页 |
| 2.2.1 控制论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 财务管理理论 | 第21页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 第3章 H公司内部财务控制问题及成因分析 | 第22-36页 |
| 3.1 H公司介绍 | 第22-25页 |
| 3.1.1 基本情况介绍 | 第22-24页 |
| 3.1.2 生产经营的特殊性 | 第24页 |
| 3.1.3 所在地行业情况 | 第24-25页 |
| 3.1.4 财务部机构设置 | 第25页 |
| 3.2 H公司控制环境现状 | 第25-27页 |
| 3.2.1 治理结构 | 第25-26页 |
| 3.2.2 企业文化 | 第26页 |
| 3.2.3 人力资源 | 第26-27页 |
| 3.3 H公司内部财务控制现状及问题 | 第27-33页 |
| 3.3.1 内部审计 | 第27页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第27-28页 |
| 3.3.3 预算管理 | 第28-30页 |
| 3.3.4 应收账款控制 | 第30-31页 |
| 3.3.5 货币资金控制 | 第31-32页 |
| 3.3.6 存货控制 | 第32-33页 |
| 3.3.7 固定资产控制 | 第33页 |
| 3.3.8 筹资控制 | 第33页 |
| 3.4 H公司内部财务控制问题成因分析 | 第33-36页 |
| 第4章 H公司内部财务控制的优化设计 | 第36-45页 |
| 4.1 优化设计的目标和原则 | 第36-38页 |
| 4.1.1 优化设计的目标 | 第36-37页 |
| 4.1.2 优化设计的原则 | 第37-38页 |
| 4.2 H公司内部财务控制的优化设计 | 第38-45页 |
| 4.2.1 完善内部审计制度 | 第38页 |
| 4.2.2 加强风险评估，增强风险防御能力 | 第38-39页 |
| 4.2.3 构建全面预算管理体系 | 第39-40页 |
| 4.2.4 加强应收账款管理 | 第40-43页 |
| 4.2.5 完善货币资金控制 | 第43页 |
| 4.2.6 加强存货和固定资产控制 | 第43-44页 |
| 4.2.7 拓宽筹资渠道 | 第44-45页 |
| 第5章 H公司内部财务控制优化方案实施的保障措施 | 第45-48页 |
| 5.1. 创造良好的控制环境 | 第45-46页 |
| 5.1.1 加强企业文化建设，提高内控意识 | 第45页 |
| 5.1.2 优化治理结构，加强监事会的监督管理职能 | 第45-46页 |
| 5.2 充分发挥人力资源作用 | 第46-47页 |
| 5.3 加强制度建设，推动制度落地 | 第47-48页 |
| 第6章 结论与展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-55页 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56页 |