| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 序言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13页 |
| 1.4 研究的主要创新与不足 | 第13-15页 |
| 1.4.1 研究的主要创新 | 第13-14页 |
| 1.4.2 本文研究的不足之处 | 第14-15页 |
| 2 全面风险管理框架下企业内部审计相关理论概述 | 第15-25页 |
| 2.1 全面风险管理综述 | 第15-17页 |
| 2.1.1 全面风险管理的定义及特征 | 第15页 |
| 2.1.2 全面风险管理的基本环节 | 第15-17页 |
| 2.2 内部审计相关理论 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部审计的理论基础—代理理论与内部审计 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部审计的定义及其起源 | 第18页 |
| 2.2.3 我国内部审计准则的最新发展 | 第18-19页 |
| 2.3 基于风险管理的内部审计 | 第19-25页 |
| 2.3.1 风险管理的第三道防线：内部审计防线 | 第19-21页 |
| 2.3.2 风险管理框架下的审计委员会及内部审计职能架构 | 第21-23页 |
| 2.3.3 风险管理框架下内部审计与公司治理 | 第23-25页 |
| 3 全面风险管理框架下航天W公司内部审计面临的机遇与挑战 | 第25-31页 |
| 3.1 航天企业的行业特殊性 | 第25页 |
| 3.2 我国航天企业W公司介绍 | 第25-28页 |
| 3.3 市场经济改革不断深入带来的影响 | 第28-29页 |
| 3.4 全球化和信息化带来不可避免的挑战 | 第29页 |
| 3.5 问责制和反腐败的推动作用 | 第29-30页 |
| 3.6 萨班斯法案实施和内部控制及风险管理的推动 | 第30-31页 |
| 4 全面风险管理框架下航天W公司内部审计的现状及不足 | 第31-39页 |
| 4.1 全面风险管理框架下航天W公司内部审计现状及架构职能 | 第31-32页 |
| 4.2 航天W公司风险导向内部审计开展情况 | 第32-35页 |
| 4.2.1 航天W公司风险导向审计的实施背景 | 第32页 |
| 4.2.2 航天W公司风险导向审计的内涵与实践 | 第32-35页 |
| 4.3 全面风险管理框架下航天W公司内部审计存在的不足 | 第35-39页 |
| 4.3.1 内部审计的独立性与权威性不足 | 第35-36页 |
| 4.3.2 内部审计质量管理意识不强 | 第36-37页 |
| 4.3.3 内部审计体制制约因素急待变革 | 第37-38页 |
| 4.3.4 审计信息化发展不足 | 第38-39页 |
| 5 全面风险管理框架下航天W公司内部审计存在不足的成因分析 | 第39-43页 |
| 5.1 内部审计机构独立性存在逐级弱化现象 | 第39页 |
| 5.2 审计理念与审计的转型发展还没有完全适应 | 第39-40页 |
| 5.3 内部审计人员业务指导全面性需要提高 | 第40页 |
| 5.4 内部审计制度规范体系建设需要加强 | 第40-42页 |
| 5.5 内部审计参与全面风险管理的力度不够 | 第42页 |
| 5.6 内部审计技术手段亟待改善 | 第42-43页 |
| 6 全面风险管理框架下航天W公司内部审计发展建议措施 | 第43-50页 |
| 6.1 提升内部审计理念 | 第43-45页 |
| 6.1.1 清晰定位：客观独立开展鉴证与咨询活动 | 第43-44页 |
| 6.1.2 明确目标：以风险管控促管理增值 | 第44-45页 |
| 6.1.3 加强内控：达成公司治理目标 | 第45页 |
| 6.2 有效加强审计质量监管 | 第45-46页 |
| 6.2.1 建立统一的审计质量控制机构和标准 | 第45页 |
| 6.2.2 抓好审计质量控制的关键环节 | 第45-46页 |
| 6.3 优化制度规范控制体系 | 第46-47页 |
| 6.3.1 强化内部审计依据的刚性约束力度 | 第46页 |
| 6.3.2 做好制度规范运行过程中的执行力审查 | 第46-47页 |
| 6.4 推进审计信息化建设 | 第47-48页 |
| 6.4.1 审计信息化建设的保障基础 | 第47页 |
| 6.4.2 审计信息化建设的应用推广 | 第47-48页 |
| 6.5 打造航天特色审计文化 | 第48页 |
| 6.5.1 航天精神的传承与激励 | 第48页 |
| 6.5.2 航天精神指引下审计文化建设 | 第48页 |
| 6.6 提高审计人员素质 | 第48-50页 |
| 6.6.1 多维度优化人员知识层次结构 | 第48-49页 |
| 6.6.2 推动内部审计人员职业发展与加强考核激励并重 | 第49-50页 |
| 7 研究结论 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第54-55页 |
