| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 研究意义及目的 | 第9页 |
| 1.2.1 研究意义 | 第9页 |
| 1.2.2 研究目的 | 第9页 |
| 1.3 文献综述 | 第9-13页 |
| 1.3.1 内部控制文献综述 | 第9-10页 |
| 1.3.2 销售与收款内部控制文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第12-13页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 第二章 销售与收款业务内部控制理论基础 | 第14-21页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第14-18页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第14-15页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第15-18页 |
| 2.2 销售与收款业务内部控制概述 | 第18-21页 |
| 2.2.1 销售与收款业务内部控制含义 | 第18页 |
| 2.2.2 销售与收款业务的内部控制 | 第18-21页 |
| 第三章 TS公司销售与收款业务内部控制现状分析 | 第21-41页 |
| 3.1 TS公司基本概况 | 第21-24页 |
| 3.1.1 TS公司经营范围 | 第21页 |
| 3.1.2 TS公司组织架构 | 第21-23页 |
| 3.1.3 TS公司收入状况 | 第23-24页 |
| 3.2 TS公司销售与收款业务内部控制现状分析 | 第24-41页 |
| 3.2.1 TS公司内部控制制度现状 | 第24页 |
| 3.2.2 TS公司销售与收款的业务流程 | 第24-26页 |
| 3.2.3 TS公司销售与收款业务内部控制设计的现状 | 第26-38页 |
| 3.2.4 TS公司销售与收款业务内部控制运行的现状 | 第38-41页 |
| 第四章 TS公司销售与收款业务内部控制问题分析 | 第41-48页 |
| 4.1 TS公司销售与收款业务内部控制设计问题 | 第41-43页 |
| 4.1.1 应收账款追讨缺少控制 | 第41页 |
| 4.1.2 授权审批制度不完善 | 第41-42页 |
| 4.1.3 收款业务流程不健全 | 第42-43页 |
| 4.2 TS公司销售与收款业务内部控制运行问题 | 第43-48页 |
| 4.2.1 管理层重视销售轻视风险 | 第45-47页 |
| 4.2.2 公司员工内控意识薄弱 | 第47页 |
| 4.2.3 公司内部监督制度不健全 | 第47-48页 |
| 第五章 TS公司销售与收款业务内部控制优化措施及保障 | 第48-58页 |
| 5.1 TS公司销售与收款业务内部控制优化原则及目标 | 第48-49页 |
| 5.1.1 TS公司销售与收款业务内部控制优化原则 | 第48页 |
| 5.1.2 TS公司销售与收款业务内部控制优化目标 | 第48-49页 |
| 5.2 TS公司销售与收款业务内部控制设计流程优化 | 第49-52页 |
| 5.3 TS公司销售与收款业务内部控制运行改进措施 | 第52-56页 |
| 5.3.1 完善对应收账款的控制 | 第52-54页 |
| 5.3.2 提高公司人员内控方面意识 | 第54-55页 |
| 5.3.3 加强企业内部监督机制 | 第55-56页 |
| 5.4 TS公司销售与收款业务内部控制的运行保障 | 第56-58页 |
| 5.4.1 加强企业基层员工专业培训 | 第56-57页 |
| 5.4.2 提高销售收款信息沟通效率 | 第57页 |
| 5.4.3 加大内部控制监督力度 | 第57-58页 |
| 第六章 总结 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-63页 |
| 附录 | 第63-65页 |
| 攻读学位期间所发表的论文 | 第65-66页 |
