| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第10-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第12-13页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第13-14页 |
| 1.4 研究内容与框架 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制的理论基础 | 第15-22页 |
| 2.1 内部控制的定义及要素 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制的原则 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制的方法体系 | 第17-20页 |
| 2.4 内部控制的环境保障 | 第20-22页 |
| 第3章 我国报业集团概况及内控现状分析 | 第22-27页 |
| 3.1 我国报业集团发展的历史背景 | 第22页 |
| 3.2 我国报业集团的性质和特征 | 第22-24页 |
| 3.2.1 我国报业集团的性质 | 第22-23页 |
| 3.2.2 我国报业集团的特征 | 第23-24页 |
| 3.3 我国报业集团财务内部控制管理的特殊性 | 第24-27页 |
| 3.3.1 报业集团缺乏一贯而下的财务管理观念 | 第24页 |
| 3.3.2 报业集团内部控制受传统会计管理模式的限制 | 第24-25页 |
| 3.3.3 报业集团内部资产整合不够，收支不规范 | 第25页 |
| 3.3.4 报业集团内部控制机制不健全、监督缺位 | 第25页 |
| 3.3.5 报业集团风险意识不足、内部信息流通不畅 | 第25-27页 |
| 第4章 案例分析 | 第27-48页 |
| 4.1 S报业集团概况 | 第27页 |
| 4.2 S报业集团财务内控方法体系构建 | 第27-35页 |
| 4.2.1 统一财务制度，建立结算中心 | 第27-29页 |
| 4.2.2 实行财务人员委派制 | 第29-30页 |
| 4.2.3 建立全面预算管理制度 | 第30-34页 |
| 4.2.4 成立独立监事会，健全集团内部审计 | 第34-35页 |
| 4.3 S报业集团财务内部控制环境的塑造 | 第35-38页 |
| 4.3.1 制度建设的强制环境 | 第35-36页 |
| 4.3.2 财务网络的信息环境 | 第36-37页 |
| 4.3.3 组织文化的软性环境 | 第37-38页 |
| 4.4 S报业集团财务内部控制系统的现状及不足 | 第38-40页 |
| 4.4.1 法人治理结构不清，产权关系不明 | 第38-39页 |
| 4.4.2 经营性人力资源考核机制不健全 | 第39页 |
| 4.4.3 经营业务信息、评价体系不流畅 | 第39-40页 |
| 4.5 S报业集团财务内部控制建议 | 第40-48页 |
| 4.5.1 完善组织结构 | 第40-43页 |
| 4.5.2 改善职能部门绩效考核机制 | 第43-44页 |
| 4.5.3 改善集团绩效评价方式 | 第44-48页 |
| 第5章 结论与展望 | 第48-50页 |
| 5.1 结论 | 第48页 |
| 5.2 展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |