| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究内容及意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 研究文献综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 内部控制理论研究 | 第10-11页 |
| 1.3.2 商业银行内部控制理论研究 | 第11-12页 |
| 1.3.3 内部控制应用研究 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法及框架 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.4.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 第2章 商业银行内部控制相关理论 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.1.1 COSO及其他相关内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.1.2 中国财政部关于内部控制的相关规定 | 第15页 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 | 第15-17页 |
| 2.2.1 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制相关规定 | 第15-16页 |
| 2.2.2 我国监管部门关于商业银行内部控制相关规定 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制与风险管理 | 第17-20页 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的联系与区别 | 第17-18页 |
| 2.3.2 内部控制和风险管理的三道防线 | 第18-20页 |
| 第3章 合并中四家机构内部控制现状与问题分析 | 第20-28页 |
| 3.1 农村商业银行发展历程 | 第20页 |
| 3.1.1“行社”脱钩后按合作制原则的规范尝试 | 第20页 |
| 3.1.2 以管理体制和产权制度为重点的深化改革试点 | 第20页 |
| 3.2 合并中四家机构基本状况 | 第20-21页 |
| 3.3 合并中四家机构内部控制的现状 | 第21-22页 |
| 3.3.1 组织架构 | 第21-22页 |
| 3.3.2 职责分工 | 第22页 |
| 3.3.3 制度建设 | 第22页 |
| 3.4 合并中四家机构内部控制存在的问题 | 第22-28页 |
| 3.4.1 内部控制环境不佳 | 第23-24页 |
| 3.4.2 风险识别与评估机制缺失 | 第24页 |
| 3.4.3 内部控制措施不健全 | 第24-26页 |
| 3.4.4 信息交流与系统建设落后 | 第26页 |
| 3.4.5 监督评价与纠正力量薄弱 | 第26-28页 |
| 第4章 合并后衡阳农村商业银行内部控制体系设计 | 第28-42页 |
| 4.1 衡阳农村商业银行内部控制体系设计理念 | 第28-30页 |
| 4.1.1 衡阳农村商业银行内部控制体系设计目标 | 第28-29页 |
| 4.1.2 衡阳农村商业银行内部控制体系设计原则 | 第29页 |
| 4.1.3 衡阳农村商业银行内部控制体系设计方法 | 第29-30页 |
| 4.2 衡阳农村商业银行内部控制体系设计构成 | 第30-42页 |
| 4.2.1 衡阳农村商业银行内部控制组织架构和三道防线设计 | 第30-34页 |
| 4.2.2 衡阳农村商业银行内部控制工作流程设计 | 第34-40页 |
| 4.2.3 衡阳农村商业银行内部控制管理责任体系设计 | 第40-42页 |
| 第5章 合并后衡阳农村商业银行内部控制体系实施建议 | 第42-48页 |
| 5.1 内部控制环境的改善和优化 | 第42页 |
| 5.1.1 管理理念的转变 | 第42页 |
| 5.1.2 经营方式、业务结构的优化 | 第42页 |
| 5.2 内部控制制度的补充和完善 | 第42-45页 |
| 5.3 内部控制资源配给的支持 | 第45-46页 |
| 5.3.1 信息系统建设的支持 | 第45页 |
| 5.3.2 人力资源政策的支持 | 第45-46页 |
| 5.4 内部监督和审计功能的强化 | 第46-48页 |
| 5.4.1 内部监督的落实 | 第46页 |
| 5.4.2 审计功能的强化 | 第46-48页 |
| 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
